寄售对账不平问题处理

今天有朋友咨询了我一个系统问题，说启用了寄售流程之后，对账一直不平，想了解下是什么原因造成的。

接下来我把整个过程分解一下展示给大家：

客户基本情况：

核算范围：划分依据：货主

对账方案：想核对客户仓库的结存情况，目前使用了发出商品的对账方案。

账务处理：

寄售调拨单凭证：借：发出商品

贷：库存商品

销售出库单凭证：借：主营业务成本

贷：发出商品

发出商品科目设置：一级科目，挂客户核算维度

分析对账不平的原因：

1、核算范围划分依据只涉及货主的话，是总仓核算的一种设置方式。客户仓库的库存，转入时做的直接调拨单，转出时，做的销售出库单。因为是总仓核算，销售出库时的金额，会受到其他仓库的影响，导致加权平均后的出库金额，与转入的金额不符，从而导致对账不平。

为了验证这一个猜想，我做了相关的单据测试，结果证明，猜想是对的。

2、系统录入直接调拨单时，存货系统金额并没有减少，只是到了另外一个仓库，实际上还属于存货余额，所以现阶段，用发出商品对账方案，核对不了客户仓库的结存。应该使用存货对账方案，单独过滤客户仓库，并且和发出商品科目进行对账。

3、科目设置的时候，没有区分寄售客户的发出商品和普通客户的发出商品，需要把科目分开后，再进行对账。普通客户按发出商品的对账方案进行对账，