应收单如何转销到其他应收单

业务背景:A,B为两个内部法人组织,通过其他应收其他应付处理往来交易,当B付款给A后,由A发货给客户C,A收到B款项后做收款单(预收),A发货给C后做应收单,A如何将与C的应收单转为与B的其他应收单?

1.手工新增两张[其他应收单],金额一正一负,其中负数[其他应收单]与[应收单]特殊核销,正数[其他应收单]与[收款单(预收)]特殊核销;

2.假设应收单金额1000,两张其他应收单金额分别为1000和-1000,收款单(预收)金额1000,可能产生的核销组合为:

a. 标准应收单+其他应收单(负),核销单生成凭证为:

贷:其他应收款 -1000,贷:应收账款 1000

b. 其他应收单(正)+预收单 ,核销单生成凭证为:

借:预收账款 1000,贷:其他应收款 1000

>c. 标准应收单+预收单 凭证:

> 借:预收账款 1000,贷:应收账款1000

>d. 标准应收单 单独核销,核销单生成凭证为:

> 借:营业外支出 1000,贷:应收账款 1000 或

> 借:营业外支出 -1000,贷:应收账款 -1000

>e. 其他应收单 单独核销,核销单生成凭证为:

>借:营业外支出 1000,贷:其他应收款 1000 或

> 借:营业外支出 -1000,贷:其他应收款 -1000

>f. 收款单>单独核销,核销单生成凭证为:

> 借:预收账款 1000,贷:营业外支出 1