资金计划和资金预算的区别

资金计划和资金预算是财务部门管理资金的两个工具，不少公司对于资金计划和资金预算共用一套科目。特别是一二级的科目。
资金计划和资金预算有着不同的管理目标和方法，资金计划更偏向业务资金流入/流出的汇总，更灵活、资金预算更偏向是财务部门的现金流预算目标，更滞重。
资金计划从管理的角度不同，大概可以分为月度、周度、次日计划。是基于不同的资金业务而设立的。
月度的资金计划，一般关注1个月和3个月的计划，1个月的资金计划用于监控资金流入流出的绩效，检查业务运行情况；3个月用来决策投融资（常规融资从谈判、授信、签约、放款，一般3个月差不多）。
周度的资金计划，用于明确下周的付款需求，复盘上周的付款完成情况。主要是部分结构性存款、互联网金融平台理财等理财，需要提前几天时间激活，需要留点时间给总部和银行等金融机构沟通。
次日的资金付款计划，用于向银行报送头寸的要求。

以下为资金计划和资金预算的区别清单：

类型	资金计划	资金预算
管理目标	资金计划管理更偏向现金流量表，管理资金链条安全，资金成本和效益提升	资金预算管理偏向资产负债表和利润表，保障利润达成。资金预算侧重于战略的实现，向上承接公司战略，横向对接资金计划，纵向贯通绩效考核。
管理工具	通过ERP、资金计划BI系统、Excel、在线表格；更为灵活；	ERP预算系统；更为固定
管理人和负责人	资金计划由资金经理、资金专员、出纳进行管理； CFO、财务分管副总裁负责。	资金预算可能由核算总监、资金经理、核算经理、运营经理、会计进行管理董事会和老板负责。
周期和频率	年度、季度、三月、月度、双周、周、按日铺排；一般滚动规划	资金预算通常包含月预算、季预算和年预算等。重点是年度、半年度的汇总数据；一般年度或半年度定期更新，不进行滚动更新。
科目、报表结构、报告结构稳定程度	月度、周度和按日铺排可能都不一样；报表和报告更新频率高；	一般科目、报告内容稳定
利益相关者	采购、销售、投资、融资、财务的高管和基层都可能关心	其他部门输入数据，一般财务和其他部门高管关心；其他部门的基层相对不关心
从属关系	资金计划源于资金预算，受资金预算的条件、假设和约束控