系统预置的往来类抵消分录模板金额取值详细讲解(一层合并)

[概述]

合并方案中只有一家控股公司,其他公司都与控股控制在同一层合并范围内,由于统一在控股公司核算的合并方案只需要出具一个合并报表,因此往来抵消分录也只需要在同一范围内抵消;关联方之间的往来报表项目余额需要抵消,往来抵消分录如何取数;

[具体解释]

往来抵消分录模板关键字段解释:

报表项目及取数方向:六大往来类报表项目,债权类报表项目应收账款/其他应收款/预付账款贷方抵消,债务类报表项目应付账款/其他应付款/预收账款借方抵消,也支持增加自定义报表项目

取数来源:默认取抵消表,所以往来类抵消先要做抵消表模板并上报接收才能生成抵消分录,也支持将取数来源改成取公式定义。

数据类型:取期末数,年初数不需要抵消,因为资产负债表工作底稿取数类型是期末数,往来类抵消只需要抵消期末数,年初数不参与计算直接从上期同步

差异处理:预置往来抵消分录模板取大,意思是往来双方报表项目不等,以较大值确认金额

差异分配:预置往来抵消分录模板取首行,意思