固定资产模块和总账期末对账不平的常见原因和解决方法总结

【问题描述】

为了核对资产模块数据和总账是否一致,一般通过【智能会计平台】-【业务报表对账方案】-新增资产对账方案固定资产对账方案设置介绍,并通过【业务报表对账】选择资产对账方案,查看对账结果是否有差异。

【对账逻辑】

资产模块是【取资产价值变动表】,资产价值变动表累计折旧取值逻辑。

与总账的固定资产科目以及累计折旧科目进行核对。

【对账前建议先确认】

1、对账当期的固定资产5个单据均已生成总账凭证:资产卡片、折旧调整单、资产处置单、资产变更单、资产批量变更单。

2、总账没有手工录入凭证,也没有从资产模块以外的单据中生成凭证。

总账凭证来源系统一般要为“固定资产”

【对账不平排查原因】

情形一、本期增加:总账有数业务系统无数据,或者总账数据大于业务系统数据

可能原因:总账凭证存在手工录入,或者总账凭证非资产模块单据生成;

情形二、本期增加:总账无数据业务系统有数据,或者总账数据小于业务系统数据

可能原因:资产模块单据未生成或者未全部生成总账凭证,比如资产原值对不上,则考虑,①是否有当期入账的资产卡片未生成凭证,

②是否做了资产变更单/资产批量变更单调增了资产原值(如果是折旧对不上,考虑是否调增了累计折旧),但是未生成凭证。

折旧对不上,除了考虑上述①②原因,还需要考虑③折旧调整单是否未生成凭证,或者生成的总账累计折旧金额和