北京***咨询服务有限责任公司业务解决方案--费控部分

1. 费用报销业务解决方案
   1. 整体业务说明
      1. 业务现状描述

***在费用报销及付款中涉及工资发放、招待、差旅和其他日常事务的申请及报销业务，以及企业、个人的借还款业务。涉及单据内容

1. 业务说明

费控管理主要处理员工费用垫付后的报销、公司预付业务、费用预提、以及在报销过程中的借款、还款、报销核销业务。审批后的报销单、预付单、预提单，可以根据财务凭证模板，生成对应的财务凭证。核心的业务场景如下：

1、立项申请

2、费用报销

3、公司付款

4、薪酬发放（含社保公积金）

5、借还款

6、预提业务

7、预付业务

8、摊销业务

1. 基础数据解决方案
   1. 组织、部门、人员

此部分基础数据，由于数据量较大，详见【基础数据收集清单】。

1. 费用项目

费用项目，用于用户报销时选择，以及后续业财一体化设置凭证模板时与会计科目进行关联对照使用。

此部分数据量较大，以Excel表格形式收集，详见【基础数据收集清单】

1. 审批流程

单据审批流程请见【单据体系说明】

针对成本中心部门主管审批问题，通过单据头上“费用承担部门”对应的部门负责人进行审批处理。即当出现运营部提交招聘相关费用时需经人事部主管审批，或者人事部提交某个项目的报销时需由运营部主管审批的情况时，填单人在单据头上选择对应的费用承担部门进行解决。

1. 立项申请
   1. 业务场景描述

立项申请主要针对企业在实际业务发生前，根据公司管理规定进行的事前申请。后续在报销或付款时，根据实际费用情况，在报销单或预付单中进行关联。

业务流程说明：

1. 费用报销
   1. 业务场景描述

针对员工实际发生的费用或成本，采用费用报销单进行费用报销业务处理。在费用报销时，还需对费用是否需要关联立项申请进行检查。另外，如果员工存在未还借款，则可通过报销单 进行借款核销业务处理。

业务流程说明：

1. 公司付款
   1. 业务场景描述

对于在公司对外付款的业务，采用公司付款单进行业务处理，其中包括公司与供应商两方之间的业务场景，以及公司与客户、供应商三方之间的业务场景。

当公司涉及三方往来业务时，比如A公司委托***向C公司进行人员招工。那么***与A形成收入往来，与C则形成付款（报销）往来。在与C的经济往来中，存在***收到C发票时当月付款与当月不付款的情况。当月付款时与公司一般付款业务一致，贷方形成银行存款核算科目；当月不付款时，贷方形成应付账款核算科目，待后期付款时再核销应付账款。核销应付款由手工在总账录入凭证进行账务处理。

业务流程说明：

1. 薪资、社保公积金
   1. 业务场景描述

针对总部员工或者项目员工的薪资发放和社保公积金缴纳业务，目前采取从北森人力系统将各个项目和总部的薪资（含特殊薪资）、社保公积金计算结果通过YS标准接口传递至YS系统，形成为编辑状态的薪资发放付款单、社保公积金付款单、特殊薪资发放付款单。提报人，即薪资专员、社保公积金专员在检查报销单无误后将单据提交审批，审批审核通过的报销单将形成总账凭证。

业务流程说明：

1. 借还款
   1. 业务场景描述

适用于员工、企业针对某事进行借款，并于事后进行冲销或还款的业务进行方案描述。

借款业务流程说明：

还款业务流程说明：

1. 预提业务
   1. 业务场景描述

当月需预提费用但是不在当月进行付款的业务，需先提交预提单，生成费用凭证，不进行预算占用。后续需要付款时，通过预提类报销单关联预提单生成付款凭证并占用预算。当预提金额确定无报销业务可进行关联冲销时，可通过红冲预提单的形式将多预提的费用进行红冲。

业务流程说明：