财务会计-固定资产与总账对账处理思路

一、对账逻辑

固定和总账进行对账，是为了确保两个模块数据一致，保障财务报表准确、合规，同时及时发现并纠正业务流程中的错误和潜在风险，对账逻辑是采用固定资产原值、累计折旧与固定资产、累计折旧科目核对，核对期初余额、当期发生、期末余额。

二、系统预置对账工具：https://success.yonyou.com/surl/oMbfEDop

三、手工对账排查思路：

1. 将固定资产明细账与总账的科目明细账进行核对，分别核对固定资产和累计折旧科目。
2. 核对期初余额是否一致，如果不一致需要继续往前排查，直至不平首月开始排查原因。
3. 如果需要排查原因，先查看总账科目明细账，是否存在来源系统为凭证管理的，则可能导致不平，那么考虑删除此凭证，或者在固定资产中补录相关业务。
4. 查看【业务事项分发异常日志】、【生成事项分录异常日志】、【生成总账凭证异常日志】是否存在固定资产系统的记录，若存在，则根据情况排查原因。
5. 如果不排查原因，只调整期末余额，则考虑以哪个系统数据为准： 若以固定资产系统为准，则在总账直接填制凭证调整；若以总账为准，则通过固定资产调整或固定资产新增、资产处置等方式进行处理。
6. 注意处理前，需要在会计事务维护中，修改其相应会计事务生成事项分录状态为不生成，这样即可避免不生成凭证。

四、操作步骤

具体操作步骤以核对