暂估业务处理

1 业务场景

针对企业采购入库暂估成本的一个处理流程；在存货核算模块体现最终实际入库成本。

不同的暂估处理方式，在存货核算模块生成的单据是不同的，做业务之前，需要确定企业使用的暂估处理方式。

2 业务流程

2.1 业务流程图

2.2 业务流程说明

1. 设置暂估参数；

2. 进行采购结算；

3. 不同结算方式后续影响；

4. 不同暂估方式后续影响。

5. 不同计价方式后续影响

3 系统配置

3.1 基础数据设置

3.1.1 暂估处理方式参数设置

路径：财务云>会计服务 >存货核算>存货参数

维护企业组织对应暂估处理方式。

3.1.2 计价方式设置

路径：财务云>会计服务 >存货核算>成本域

维护企业组织的计价方式。

4 系统操作

4.1 单到补差

4.1.1 先进先出计价方式

22年4月存货核算的明细账中，有期初和出入库，已经月结；

4月有笔采购入库单，数量是10，暂估单价是1.4；

4月出库单成本金额=（20*期初单价+5*采购入库单单价）；

5月有一笔出库，单价=4月采购入库单暂估单价；

5月来发票了，发票含税金额是79.1，无税金额70，计成本金额是79.1；

进行采购结算后；实际入库成本价是7.91；

存货明细账中，自动生成了入库调整单，调整单金额=（7.91-1.40）*10=65.1

系统出了生成入库调整单，还生成了出库调整单，5月的出库单单价也变了：

出库调整单金额=4月出库中数量其中5个*（7.91-1.40）；

5月出库单的成本直接按实际入库成本（7.91）更新；

出库情况总结：

前提：当有出库单的成本是取暂估入库成本时；

当月出库成本会更新为实际入库成本；

之前月出库成本会按单价差值算出缺的金额，生成出库调整单。

4.1.2 移动平均计价方式

22年4月存货核算的明细账中，有期初和出入库；4月月结了

4月有笔采购入库单，数量是10，暂估单价是1.4；

4月出库成本是取上笔结存单价；

5月有笔出库成本，单价也是取上笔结存单价；

5月来发票了，发票含税金额是79.1，无税金额70，计成本金额是79.1；

进行采购结算后；存货明细账中生成了入库调整单，调整金额=（7.91-1.40）*10=65.1；

4月出库单成本没有变；5月出库单单价更新了，取了最新的结存单价。

出库情况总结：

之前月出库成本不自动调整，需要手工做出库调整单调整；

当月出库单会重新取最新结存单价。

4.1.3 全月平均计价方式

22年4月存货核算的明细账中，有期初和出入库；4月月结了；

4月有笔采购入库单，数量是10，暂估单价是1.4；

4月出库成本按计价方式算出出库成本；

5月有笔出库成本，单价还是空的；

5月来发票了，发票含税金额是79.1，无税金额70，计成本金额是79.1；

进行采购结算后，存货明细账中生成了入库调整单，调整金额=（7.91-1.40）*10=65.1；

4月出库成本没有变，5月出库单的单价还是空的；

出库情况总结：

之前月出库成本不自动调整，需要手工做出库调整单调整，

当前月的出库成本还是按计价方式取。

4.1.4 费用折扣结算

费用折扣结算和采购结算的效果是一模一样，这边就不再过多截图说明了。

4.2 单到回冲

4.2.1 先进先出计价方式

22年4月存货核算的明细账中，有期初和出入库，已经月结；

4月有笔采购入库单，数量是10，暂估单价是1.4；

4月出库单成本金额=（34*期初单价+8*采购入库单单价）；

5月有一笔出