合并报表-股权维护业务专题

第一章专题概述

股权关系是用来记录主体间的投资关系，是后续做权益调整、抵销、合并执行、是否纳入合并范围的重要数据。股权维护用于按月维护主体间投资相关信息。

第二章操作步骤

2.1 产品路径

路径：企业绩效服务>合并报表>基础设置>股权维护

2.2设置合并方法

维护相应的合并方法；预制“成本法、权益法、持股、合并”四种，相应选择的合并方法将在“业务规则”节点引用使用。允许点【设置合并方法】进行【新增】

· 维护投资数据中的合并方法，需要与后续设置权益相关的业务规则时，选的合并方法一致，才会执行相应规则。

· 虚拟合并节点对于控股母公司维护时，所有数据维护为“100”，合并方法维护为“持股”，以确认股权投资方；

· 虚拟合并节点对于子公司维护时，维护真实的持股比例，合并方法维护为“合并”，以此确认子公司。

2.3维护股权

l [是否纳入合并]：选择“否”，则被投资方虽然在主体结构树上，但其单体数据不会参与上级的合并，即单体数据仅到审计线索[PCT]；选择“是”，则被投资方在主体结构树上，参与上级合并和数据汇总。

l [合并百分比]：当“是否纳入合并”为“是”，则按“合并百分比”向[Prop]审计线索上汇总，默认维护100。

l [所有权百分比]：维护真实持股比例。

l [少数所有权百分比]：根据“[合并百分比]-[所有权百分比]”自动倒算得出。

l [合并方法]：预