总账科目核销

1、名词解释

（1）科目核销

针对多笔借款或垫付资金发生后，在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。总账的科目核销是以会计凭证科目分录为基础的，在同科目的发生业务凭证之间进行核销操作。

（2）核销对象

主要指科目（末级科目）及与核销业务相关的辅助核算，如应收账款科目按客户、应付账款科目按供应商、个人往来业务中其他应收款中按职员等为核销对象。

（3）账龄分析

将应收账款拖欠时间（即账龄）的长短分为若干区间，计列各个区间上应收账款的金额，借以了解应收账款在各个顾客之间的金额分布情况及其拖欠时间的长短。所提供的信息，可使管理当局了解收款、欠款情况，判断欠款的可收回程度和可能发生的损失。

2、应用场景

· 客户/供应商往来核销：往来款项的清理勾对工作，以便及时了解应收/应付款的结算情况以及未达账情况；

· 个人往来核销：用于对个人借款、还款情况进行清理，能够及时地了解个人借款、还款情况，清理个人借款；

· 异币种核销：入账都是A币种，但是原币是B币种，核销时候按照A币种核销，差额部分计入汇兑损益；

· 多种核销场景：应收与收款、应收与退款、应收红蓝对冲、收款与退款、代垫费用冲销、借款还款、报销与付款、应付与付款、应付红蓝对冲。

3、场景举例

某企业其他应付款用于记录个人报销。设置科目224101其他应付款-员工，辅助核算为人员。

总账期初是2022年8月，核销对象期初是2022年8月。

员工A，在22年8月初，有如下未报款项，记录到其他应付款贷方：

在2022年8月，发生新的待报销款项：“记录4”“7月通讯费”“”贷方“80元”。

与此同时，“报销5月及7月通讯费”，合计140元，即“记录5”“借方
”“140元”。

这时，通过科目核销，指定“记录5”与“记录2”、“记录4”的对应关系，通过报表查询可知该人员A的通讯费“记录1”、“记录3”未报销。

4、场景流程

科目核销

5、流程说明

（1）初始设置

设置核销对象、设置核销对象的期初、设置账龄区间。

（2）日常业务

进行日常凭证的生成与登账工作。

（3）核销处理

按核销对象进行核销处理，手工核销、自动核销、异币种核销。

（4）报表查询

对核销情况、核销历史进行查询，进行账龄分析。

6、应用价值

· 满足企业客户往来、供应商往来、个人往来及以科目+辅助核算为基础的业务核销；

· 多种核销场景：应收与收款、应收与退款、应收红蓝对冲、收款与退款、代垫费用冲销、借款还款、报销与付款、应付与付款、应付红蓝对冲。

7、基础设置

7.1 核销对象设置

财务云>财务会计>总账>基础设置>核销对象设置。

操作步骤

在核销对象设置界面，点击<新增>，新增核销对象或点击<编辑>编辑已有的核销对象。

注意事项

· 会计主体为企业账号级时，可以设置是否共享到账簿级；会计主体为非企业账号级时，可以设置启用期间；

· 核销对象科目修改规则

-启用后，科目不能修改；

-未启用时，可以修改核销对象科目，但会同时删除已录入的期初数据。

· 勾选严格控制时，会计科目属性有辅助核算时，必须至少指定一个辅助核算；未勾选严格控制时，辅助核算不是必选项，可以设置也可以不设置，不设置时，按科目核销；

· 已设置启用期间的核销对象，可以录入期初明细数据，未设置“启用期