业务维度搭建-科目

1.科目维度

总账会计科目及现金流量：

1. 会计科目：建议各组织统一使用同一个科目表。
2. 如果是强管控，各公司账簿使用同一科目表，各会计主体科目相同，则合并报表项目与科目映射只需做一次（目前系统按照末级科目对应）；如有新增末级科目手工再次映射。
3. 如果下级单位使用的科目表是通过上级科目表派生的，派生出的科目表新增过末级科目。在科目首次映射时需要对此账簿的新增末级科目单独维护映射关系。
4. 涉及抵消科目需设置供应商或客户辅助核算，便于按照内部客商进行取数并在合并报表中进行抵消。如：长期股权投资，应收账款、应付账款等往来科目建议必设，收入、成本、费用类科目依据客户合并要求进行相关设置。
5. 现金流量项目：建议各会计主体统一使用相同的现金流量项目。
6. 如使用系统预制，在总账数据导入合并系统前也需做映射。
7. 涉及内部资金流转的业务，在现金流量分析的时候必须维护内部单位，否则在现金流抵消的时候取不到对方单位，无法进行一一对账。

合并报表科目维度：

1. 明细科目方向和一级科目借贷方向不一致的，减值和备抵科目的需要在维度管理中确保有相关明细科目维度，并且该科目维度的汇总属性需要维护成“-1”，例如以下科目：
2. 固定资产、累计折旧及固定资产减值