财务会计-存货与总账对账处理思路

一、对账原理

存货与总账对账，是基于数据关联与一致性校验，存货模块记录存货明细业务数据，总账模块汇总财务数据。存货单据统一会生成总账凭证，总账中的存货相关科目余额与单据金额进行比对，确保存货业务数据在财务层面准确反映，实现两者数据的一致

二、系统预置对账工具：

存货与存货对账方案及对账规则介绍：https://success.yonyou.com/surl/nq12PBkY

三、对账不平常时的处理思路：

• 使用对账方案核对：

1. 查看对账报告，联查差异明细
2. 查看对账结果，根据错误原因具体调整

• 存货报表与总账报表核对（收发存汇总表与科目余额表）：

1. 当余额不一致时，先行核对期初余额。若期初余额一致，则重点核对当期发生额，若期初余额不一致，则需追溯至首个出现不平的月份开展核对。
2. 若期初一致则需要核对发生额
   1. 存货科目借方发生=收发存汇总表的收入，贷方为发出，核对发生额正确
   2. 若发生额不上，可能存在单据未生成凭证或者科目不对，可用存货会计事务管理中的入库、出库事务金额，与生成总账凭证界面的入库、出库事务核对。确保所有存货单据均生成凭证，且科目正确
   3. 生成总账凭证界面可以查看凭证号，凭证号和总账明细账中的凭证号进行核对，可这样就能找出存货核算的差异

• 导致对账不平的常见原因：https://fwq.yonyou.com/surl/lGxLqT4U
• 对账问题处理办法：

1. 处理历史数据：核对历史的存货单据是否都生成凭证，科目是