合并往来抵消不平衡时，业务解决方案

       项目上可能常常存在两个主体往来科目挂账金额不同导致抵消分录不平衡的情况，以下图为例：主体002对00601存在应收账款的单边挂账17038435.6元，因此生成一笔不平衡的抵消凭证。

       首先需要明确造成该笔凭证不平衡的原因，是002主体错误对00601应收账款挂账，还是00601主体遗漏对002主体的应付账款挂账。核查该项目上错误原因为00601主体的应付账款挂账客户辅助核算项错误选择了外部客商。存在以下解决方案：

• 方案1、总账模块00601账簿对错误凭证进行修改，挂上正确的客商辅助核算后。EPM数据归集重新执行取数任务。（首选推荐方案）

       如上期总账期间已关闭，不能在合并当期修改总账数据，可在合并模块-凭证维护节点，针对该错误在合并模块进行调整。但需注意：合并调整数据仅在合并报表生效，不影响总账数据。挂账错误在总账下一期间还是需要进行及时调整，否则下一期合并仍需对该错误进行调整。

• 方案2、财务云 > 企业绩效服务 > 合并报表 > 凭证管理 > 凭证维护节点，新增借贷平衡凭证。各字段选择如下：

审计线索：/本币调整，主体：00601，科目：2202应付账款，第一行客商：002，第二行客商：[ICP_None]。

该凭证意义为：将00601主体错误挂账到外部客商名下的应付账款17038435.6元调剂到正确的内部客商002下。

• 方案3、财务云 > 企业绩效服务 > 合并