合并报表-现金流量结转业务规则解读

       在实施合并报表项目中，顾问经常不了解现金流量表的期初现金及现金等价物余额本年累计和本月数的取数逻辑，下面就来给大家说明期初现金及现金等价物余额是如何通过业务规则进行取数的。

1.1现金流结转业务规则

1.路径：合并报表-合并建模-业务规则

2.业务规则解读

①不等于2023年时，期初现金及现金等价物余额（CF05800）= 上年12月期末现金及现金等价物余额（CF05900）

    等于2023年时，期初现金及现金等价物余额（CF05800）= 上年12月货币资金（BS110100）

②等于1月时，当期期初现金及现金等价物（CF06000）= 期初现金及现金等价物余额（CF05800）

   不等于1月时，当期期初现金及现金等价物（CF06000）= 上月期末现金及现金等价物余额（CF05900）

1.2现金流量结转多维表单逻辑

1.路径：合并报表-工作台-报表数据中心

2.科目概念

由于期初现金及现金等价物余额（CF05800）本年累计数据是年初现金及现金等价物余额数据，而当期期初现金及现金等价物（