货币资金与现金流量分析

功能描述

功能概述

货币资金与现金流量分析是将资产负债表中的货币资金与现金流量表中的经营、投资、筹资三种活动的现金流入流出作为基础数据的分析看板。

• 货币资金包括的二级明细科目有：现金、银行存款、其他货币资金，现金一般指的就是库存现金，银行存款是指企业存放在开户银行的可随时支用的货币资金，其他货币资金是主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等；
• 投资活动现金流量是指企业长期资产的购建和不包括现金等价物范围在内的投资及其处置活动产生的现金流量；
• 筹资活动现金流指的是导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量；
• 经营活动现金流指的是企业从经营活动中获取的利润除去与长期投资有关的成本以及对证券的投资后剩余的现金流量。

货币资金与现金流量分析可以评价企业货币资金的支付能力和使用效率，解释了企业本期的现金从何而来，用处是何处，本期现金流的余额发生了什么变化以及余额的具体构成是什么。现金流分析便于企业了解各类活动对企业财务状况的影响，以及估量未来的现金流量，便于对企业获取现金的能力、偿债能力、收益的质量以及投资活动和筹资活动做出评价。

功能说明

支持的指标包括：