损益结转常规配置

损益类科目的结转是会计核算的一项重要工作，核算企业盈利和亏损情况，辅助利润表等财务报表的编制。根据相关法律法规和审计要求，企业也需要定期进行损益类科目的结转。

损益结转业务介绍

财务会计科目分六大类：资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类。损益类科目编码一般是6打头，反映企业在会计期间内的各项收入、成本和费用等经济事项。

损益类科目的结转，目的是期末将损益类科目（科目编码：6XXX）的余额转至“4103 本年利润”科目。损益类科目结转时，将各项收入、利得类科目的贷方余额转入“本年利润”贷方；将各项费用、损失类科目的借方余额转入“本年利润”的借方余额。如果本年利润转入的贷方大于借方，本年利润为贷方余额，即表示企业盈利。反之即表示企业亏损。

注意事项：每月要出具正确的财务报表，损益类科目结转一定要结平，简单的说就是损益科目结转后月末没有余额。

因为损益类科目结转时，一般是结转“各项收入、利得类科目” 的贷方余额和“各项费用、损失类科目”的借方余额。所以在录入凭证时要按照科目方向录入，方向相反时，按科目方向录入负数金额分录

损益结转产品操作

自定义转账定义介绍

1、转账属性：损益结转/普通转账/重分类；重分类用于债权债务科目重分类；普通结转一般用于其他科目的结转，比如库存商品结转成本。

2、转账频度：决定当前转账定义的转账时间内可执行转账的次数。

3、转账时间：分为月、季、年，确定转账执行的期间，可与转账频度搭配使用。

4、会计科目：不能为空，可以是非末级科目，生成凭证会按明细级展开；支持多选科目。

5、方向：一般设置会计科目发生方向的反方向。

6、金额公式：设置取数的公式，不可为空。 期初余额、期末余额、发生额、净发生额、 年累计发生额、平衡差额等。

自定义转账执行介绍

1、包含未记账凭证：勾上，则凭证未记账也参与自定义转账

2、执行方案：选择执行方案，可以按预先设置好的转账定义顺序生成转账凭证

3、生成凭证：根据所选自定义转账定义生成具体的结转凭证，多选则按默认的序号顺序结转

4、批量结转：各个账簿下需存在相同编号的转账定义，根据勾选的转账编号进行匹配和转账执行

损益科目结转定义和执行

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