融资租赁

总体概述

融资租赁模块是财资管理的重要组成部分，满足企业融资租赁的全生命周期管理，记录融资租赁业务的申请、合同签订、价款转让、租金支付及退租等操作处理；同时支持与资产模块集成使用，完成对使用权资产的管理。

融资租赁应用架构图

应用价值

• 实现了对融资租赁的闭环管理，涵盖融资租赁事前申请、合同签订、转让价款收取、租金支付及到期退租的全流程管理；
• 支持等额租金、等额本金两种租金支付模式的自动计算，同时可以对计算出来的租金进行手工调整；
• 支持租金支付计划的excel导入，便于客户对系统切换时，租金支付计划可以快速导入新系统；
• 支持按照租金支付计划自动生成租金支付单，减少手工录入工作；
• 支持融资租赁关联多担保；
• 支持价款转让、租金支付进行预算\计划控制；
• 支持租赁合同、付租计划的到期提前预警提示；
• 支持与固定资产模块融合使用，实现对使用权资产的确认、变更等处理，帮助企业完成融资租赁内部摊余成本的核算；
• 支持与结算平台联用，完成租金的线上支付。

应用场景

场景一：直接租赁

业务描述

出租人根据承租人指定设备购买设备，承租人提供不同增信方式后，出租人租出租赁标的物给承租人，承租人到期支付租金，止租日时，租赁标的物可以留购、退回等。

业务流程

流程说明：

• 企业根据资金敞口，发起融资需求申请。
• 需求申请决议后，进行融资项目立项，寻找合适交易对手，洽谈融资方案。
• 针对多种条件融资方案进行方案比选；方案比选完成后，发起融资租赁申请。
• 根据融资租赁申请信息，与融资租赁公司签订融资租赁合同，约定合同关键信息，比如担保方式、利率、合同金额、还款方式等，信贷人员维护合同信息。
• 根据租赁合同签订后，可以对融资租赁业务进行租金支付，并登记银行账、制作财务凭证。
• 租赁期间产生的费用则通过财资费用模块进行登记管理。
• 合同提前结束或到期结束后，按照合同约定方式对租赁物进行处置（退租、留购）。

场景二：售后回租

业务描述

承租人先将设备卖给出租人，然后承租人提供不同增信方式，出租人再次出租设备给承租人，承租人到期支付租金，止租日时，租赁标的物可以留购、退回等。

业务流程

流程说明：

• 企业根据资金敞口，发起融资需求申请。
• 需求申请决议后，进行融资项目立项，寻找合适交易对手，洽谈融资方案。
• 针对多种条件融资方案进行方案比选；方案比选完成后，发起融资租赁申请。
• 根据融资租赁申请信息，与融资租赁公司签订融资租赁合同，约定合同关键信息，比如担保方式、利率、合同金额、还款方式等，信贷人员维护合同信息。
• 合同签订之后，出租人支付转让价款给承租人，承租人收到款项后，登记银行账、制作财务凭证。
• 承租人按照计划对融资租赁业务进行租金支付，并登记银行账、制作财务凭证。
• 租赁期间产生的费用则通过财资费用模块进行登记管理。
• 合同提前结束或到期结束后，按照合同约定方式对租赁物进行处置（退租、留购）。

场景三：租金支付算法

业务描述

融资租赁合同会约定租金支付方式，根据租金支付方式可以计算付租计划，本版本系统支持了市场上常见的2种算法。

• 等额本金

即每期以相等的额度偿还租赁本金，租息随本金逐期递减并逐期结清。

• 等额租金

即租赁期限内每期以相等的额度偿还租金。

由于融资租赁合同上的付租类型、宽限期也会对算法产生影响。故系统支持自动推导租金支付计划的场景如下：

场景四：资产使用权确认

业务描述

融资租赁模块支持与固定资产模块集成使用，对使用权资产的新增确认、过程中的变动、缩减及减少进行管理。

业务流程

以售后回租业务为例：

流程说明：

• 企业根据资金敞口，发起融资需求申请。
• 需求申请决议后，进行融资项目立项，寻找合适交易对手，洽谈融资方案。
• 针对多种条件融资方案进行方案比选