应付管理

总体概述

应付管理主要用于核算和管理单位与供应商之间的往来款项。在应付管理中，主要处理两方面业务：采购应付和其他应付。 以采购发票、其他应付事项、付款单等原始单据为依据，分为四个基本业务环节，构成应付管理完整的业务循环，包括应付款确认、到期付款、付款核销、期末处理。同时支持付款协议、债务转移、汇兑损益计算等业务处理。

应用架构图

应用价值

通过应付管理业财一体的全方位管理，实现应付业务与采购业务的紧密结合，对企业的往来账款进行综合管理和风险管控。及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、到期债务表、往来明细账、供应商余额表等，通过各种分析报表，帮助软件使用者合理的进行资金的调配，提高资金的利用效率。

• 开放灵活的业财融合
  • 与业务系统一体化应用；
  • 与行业产品融合应用；
  • 与第三方产品集成应用；
  • 基于事项会计中台实现业务与财务的松耦合，支持开放灵活的对接；
  • 业务事项立应付，业务发生实时立账核算。
• 完整的采购到付款流程
  • 支持合同、订单、项目、应付的付款闭环；
  • 支持付款单独立服务给采购模块使用，不依赖财务模块；
  • 支持付款单、付款退款单对接资金结算平台办理结算，登记现金银行账。
• 自动高效的核算处理
  • 支持关联核销、默认方案核销等自动核销处理，支持手工调用方案批量核销，实现常规大量业务及时自动化处理，辅以手工核销，支持灵活复杂的核销要求；
  • 支持应付付款往来对象转移、款项类型转移、核算维度转移；
  • 支持计算已实现汇兑损益、余额结清计算汇兑损益、月末一次计算汇兑损益。
• 精细多维的数据与分析
  • 应付事务、付款事务记录丰富的业务信息、财务信息；
  • 核销、债权转移、汇兑损益支持追溯原事务的业务信息、财务信息；
  • 支持多维度账表查询和会计事务的多维度核算。

应用场景

场景一：应付立账

业务描述

应付发票确认应付：满足企业针对采购发票以外的其他应付管理要求，满足应付发票立账按无协议/有协议不分期/有协议分期多种付款计划管理。

应付事务：满足企业各种采购立应付业务的集中立账管理，支持企业针对应付数据池集中付款。

业务流程

场景二：付款

业务描述

付款单、付款退款单管理企业的付款和退款业务。

收款/付款、收款退款/付款退款生效后生成会计事务。

会计事务生成事项分录，通过会计规则中心生成总账凭证。

业务流程

场景三：债务转移

业务描述

满足企业应付事务余额和付款事务余额按供应商、项目、部门、业务员维度进行转移，除上述维度，付款单支持款项类型转移。

业务流程

场景四：应付核销

业务描述

支持关联核销，设置核销方案，按照核销方案进行手工核销、自动核销，支持异币种核销。

业务流程

场景五：汇兑损益

业务描述

支持按月末计算汇兑损益，计算已实现汇兑损益，外币余额结清时计算汇兑损益。

业务流程

• 月末计算汇兑损益
  • 每一笔应付在付款时不计算汇兑损益，而是在月末统一对应付事项、付款单计算汇兑损益，月末计算汇兑损益时，支持选择汇兑损益计算的纬度是按单据还是按供应商计算；
• 外币余额结清时计算汇兑损益
  • 每一笔应付在全部支付时，计算出该笔应付业务的汇兑损益；每一笔付款也在外币余额结清时计算生成损益单。
• 计算已实现汇兑损益
  • 对于应付和付款在进行核销生成核销单时计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对应付余额和付款余额未核销完的部分月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。

场景六：期末处理

业务描述

满足企业期末结账业务处理。

业务流程

检查项目：

应付自制单据未审核检查：

（检查未审核的应付发票/付款单/付款退款单）

上游业务单据未审核检查：

（检查上游未审核的采购发票）

业务事项传会计事务失败检查

（检查出生成应付会计事务失败的业务事项）

会计事务未生成凭证检查：

（检查出过账状态为未过账、过账中、过账失败状态、过账成功但未生成事项分录的会计事务）

汇兑损益计算检查：

（检查当期期间是否计算过汇兑损益）

初始准备

基础数据

业务单元

业务单元是指企业中承担某项独立业务职能的最小经营机构，可以是行政实体机构，也可以是虚拟机构。

币种

涉及到国际贸易时，需要用到多币种。不同的交易对象、不同的业务敏感的币种不同。不同交易币种，金额和单价的显示符号不同。

汇率类型

由于各国汇率制度不同、银行间的汇率不同，甚至有企业因为管理要求不同，要求不同账簿在进行币种折算时，相同币种间依据的汇率不同，所以需要维护多套汇率来满足不同场景。每套汇率就属于一种汇率类型。

结算方式

企业根据管理和业务需求统一定义和管理银行业务、现金业务、票据业务、返利业务的结算方式。

核算委托关系

核算委托关系主要用于设置组织单元委托哪个会计主体组织进行财务核算。

会计期间方案

企业可以根据需要将特定的会计年度和期间定义为一个会计期间方案。

会计期间

会计期间也称会计分期，是指将企业川流不息的经营活动划分为若干个相等的区间，在连续反映的基础上，分期进行会计核算和编制会计报表，定期反映企业某一期间的经营活动和成果。提供了灵活的方式来定义会计期间，以满足企业管理和核算要求。

供应商档案

业务单元是指企业中承担某项独立业务职能的最小经营机构，可以是行政实体机构，也可以是虚拟机构。

款项类型

款项类型是企业在进行日常往来款管理、现金收付款管理对款项的业务区分。目前