资金集中

名词解释

资金归集

资金组织或集团公司，将成员单位或下级组织指定账户上的资金按事先约定的归集方式逐级上收到本组织账户中。

资金下拨

资金组织或集团公司，将本组织账户中的资金按事先约定的下拨方式逐级下拨到成员单位或下级组织账户中。

资金调拨

资金组织或集团公司，将集团下两家单位不同银行账户的资金进行调剂调拨、或者是将同一家单位两个不同银行账户上的资金进行调拨。

总体概述

资金集中主要为企业集团资金部门提供集中管理的服务，包含外部资金和内部资金的管理，包含资金调度和结算中心管理模式。

资金调度用于处理企业集团因为资金池的需求，进行的资金归集、下拨、调拨等业务。集团可以基于资金集中管理的需要，设定资金归集策略，由系统自动对资金成员企业的资金进行归集；根据子公司的资金需要，设定下拨策略，定时将资金下拨到子公司账户上。对于没有设定管理规范、临时性的调拨，可以由集团发起任意资金调拨，来完成集团内资金的调剂。

结算中心作为集团的资金管理职能部门，承担着强化总部对集团资金的控制并通过有效控制谋求财务资金资源的聚合协同效应，降低资金风险，盘活内部资金，减少财务成本，资金集中管理、统一调剂的业务职能。

资金集中应用架构图

应用价值

支持多个资金调度场景：

• 归集单位自动/手工向成员单位归集资金；
• 下拨单位自动/手工向成员单位下拨资金；
• 成员单位手工向下拨主体单位申请下拨资金；
• 上级单位手工调拨任意两个成员单位间的资金。
• 支持归集策略、下拨策略设置，系统按策略自动进行资金归集、资金下拨的业务处理：
• 归集策略：设置成员单位向归集单位归集资金时，相应的收付款账户和执行规则；
• 下拨策略：设置下拨单位向成员单位下拨资金时，相应的收付款账户和执行规则。

支持手工进行资金归集、资金下拨、资金调拨的业务处理：

• 手动归集：由归集主体单位发起归集；
• 手动下拨：由下拨主体单位发起下拨，或由成员单位申请下拨；
• 手动调拨：由上级单位发起两个成员单位之间的资金调拨。

支持境外主体单位对成员单位的进行境外资金归集、境外资金下拨、境外资金调拨的业务处理，业务范围同境内的资金归集、资金下拨、资金调拨业务。

支持归集、下拨、调拨业务处理过程中账户余额查询，校验执行金额。

满足结算中心的结算职能：结算中心作为资金管理的中心点，可代替成员单位处理日常收付款业务，同时对结算中心所属成员单位内部结算使用内部账户，提高结算效率，减少在途资金占用。

满足资金调剂职能：归集集团内分散的闲置资金，建立集团资金池。

满足结算中心的资金监督职能：集团公司可通过结算中心观察成员单位的资金信息。透过资金结算，掌握、控制成员单位的经济行为。

通过资金纽带，加强成员企业和集团的联系，发挥集团公司整体优势。

有效减少资金成本：通过集团内部资金融通，盘活闲置资金及库存票据，减少外部融资及开票保证金对资金占用，提高资金效率。

通过结算中心进行内部资金调剂，资金有偿使用对资金富余单位也是一笔可观的收入。

扩大集团企业信用规模成立结算中心后丰富了融资渠道。

集团公司直接同银行谈判，可以发挥集团公司的优势获取高额授信及优惠信贷利率。

应用场景

场景一：归集主体单位按策略规则定时/手工向成员单位归集资金

业务描述

归集主体单位将成员单位指定账户中的资金，按设定的归集策略规则，自动/手工归集到本组织账户中。

业务流程

流程说明：

• 归集主体单位在系统中设置归集策略，包括收付方银行账户、归集方式、执行规则等；
• 归集策略审核后，自动生成调度任务，调度任务定时对策略进行执行；
• 归集主体单位也可对策略进行手工执行，系统提供账户余额查询，成员单位可修改执行金额；
• 归集策略定时/手工执行时，自动生成付款单（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发收款单（已结算）生成。

场景二：资金归集归集成员单位账户资金

业务描述

对于不在归集策略中维护的成员单位账户，归集单位使用资金归集手工归集成员单位账户资金到指定账户中。

业务流程

流程说明：

• 归集单位在系统中新增资金归集，包括收付方银行账户、归集金额等；
• 资金归集审核后，自动生成付款单（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发收款单（已结算）生成。

场景三：单位主动上存资金至归集主体

业务描述

成员单位主动申请将自己的资金归集至上级会计主体的归集账户中。

业务流程

流程说明：

• 成员单位在系统中主动发起上存申请，申请信息包括收付方银行账户、归集金额等；
• 上存申请审核后，自动生成付款单（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发收款单（已结算）生成。

场景四：下拨主体单位按策略规则定时/手工向成员单位下拨资金

业务描述

下拨主体单位将本单位账户中的资金，按设定的下拨策略规则，自动/手工下拨到成员单位指定账户中。

业务流程

流程说明：

• 下拨主体单位在系统中设置下拨策略，包括收付方银行账户、下拨方式、执行规则等；
• 下拨策略审核后，自动生成调度任务，调度任务定时对策略进行执行；
• 下拨主体单位也可对策略进行手工执行，系统提供账户余额查询，下拨单位可修改执行金额；
• 下拨策略定时/手工执行时，自动生成付款单（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发收款单（已结算）生成。

场景五：成员单位提交下拨申请向下拨主体单位申请资金

业务描述

成员单位向下拨主体单位提交下拨申请，下拨单位对申请单进行核准，核准后按核准金额下拨到成员单位指定账户中。

业务流程

流程说明：

• 成员单位在系统创建下拨申请，包括申请银行账户、下拨金额、申请原因等；
• 成员单位对下拨申请审核后，申请单推送上级单位；
• 成员单位对下拨申请进行核准，核准内容包括银行账户、金额等，也可直接拒绝下级单位的申请；
• 下拨申请核准后，系统立即按核准金额执行下拨，生成下拨付款并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发收款单（已结算）生成。

场景六：上级单位对两个成员单位之间的资金进行调拨

业务描述

上级单位将两个成员单位账户中的资金进行调拨。

业务流程

流程说明：

• 上级单位在系统创建调拨单，包括收付方银行账户、调拨金额等；
• 上级单位对调拨单审核后，系统立即执行调拨，生成付款单并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发收款单（已结算）生成。

场景七：境外归集主体单位按策略规则定时/手工向成员单位归集资金

业务描述

境外归集主体单位将境外成员单位指定账户中的资金，按设定的境外归集策略规则，自动/手工归集到本组织账户中。

业务流程

流程说明：

• 境外归集单位在系统中设置境外归集策略，包括收付方银行账户、归集方式、执行规则等；
• 境外归集策略审核后，自动生成调度任务，调度任务定时对策略进行执行；
• 境外归集单位也可对策略进行手工执行，系统提供账户余额查询，可修改执行金额；
• 境外归集策略定时/手工执行时，自动生成境外归集付款（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态
• 结算成功的境外归集付款自动触发境外归集收款（已结算）生成。

场景八：境外资金归集归集境外成员单位账户资金

业务描述

对于不在境外归集策略中维护的境外成员单位账户，境外归集单位使用境外资金归集，手工归集境外成员单位账户资金到指定账户中。

业务流程

流程说明：

• 境外归集单位在系统中新增境外资金归集，包括收付方银行账户、归集金额等；
• 境外资金归集审核后，自动生成境外归集付款（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的境外归集付款自动触发境外归集收款（已结算）生成。

场景九：境外下拨主体单位按策略规则定时/手工向境外成员单位下拨资金

业务描述

境外下拨单位将本单位账户中的资金，按设定的境外下拨策略规则，自动/手工下拨到境外成员单位指定账户中。

业务流程

流程说明：

• 境外下拨单位在系统中设置境外下拨策略，包括收付方银行账户、下拨方式、执行规则等；
• 境外下拨策略审核后，自动生成调度任务，调度任务定时对策略进行执行；
• 境外下拨单位也可对策略进行手工执行，系统提供账户余额查询，可修改执行金额；
• 境外下拨策略定时/手工执行时，自动生成境外下拨付款（待结算），并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的付款单自动触发境外下拨收款（已结算）生成。

场景十：境外成员单位提交境外下拨申请向境外下拨单位申请资金

业务描述

境外成员单位向境外下拨单位提交下拨申请，境外下拨单位对申请单进行核准，核准后按核准金额下拨到境外成员单位指定账户中。

业务流程

流程说明：

• 境外成员单位在系统创建境外下拨申请，包括申请银行账户、下拨金额、申请原因等；
• 境外成员单位对下拨申请审核后，申请单推送境外下拨主体单位；
• 境外下拨单位对下拨申请进行核准，核准内容包括银行账户、金额等，也可直接拒绝下级单位的申请；
• 境外下拨申请核准后，系统立即按核准金额执行下拨，生成境外下拨付款并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的境外下拨付款自动触发境外下拨收款（已结算）生成。

场景十一：境外上级单位对两个成员单位之间的资金进行调拨

业务描述

境外上级单位将两个成员单位账户中的资金进行调拨。

业务流程

流程说明：

• 境外上级单位在系统创建境外资金调拨，包括收付方银行账户、调拨金额等；
• 境外上级单位对调拨单审核后，系统立即执行调拨，生成境外调拨付款并推送资金结算，资金结算处理后反馈结算状态；
• 结算成功的境外调拨付款自动触发境外调拨收款（已结算）生成。

场景十二：结算中心内部账户管理

业务描述

内部账户的新增、修改、变更、销户、冻结等的管理。成员单位通过账户管理模块发起内部账户的业务申请，结算中心业务人员在结算中心模块进行受理。

业务流程

说明：

• 成员单位出纳或会计人员在账户管理模块填写开户、销户、变更的申请，申请审批通过后，如果账户的开户行为“结算中心”则开户申请需要流转到结算中心进行开户受理；
• 结算中心出纳或会计人员在结算中心模块接收到结算中心内部账户的开户、销户、变更申请后，进行受理，受理通过后，则账户的开销变生效，结算中心模块会回传账户信息至账户管理模块；
• 账户管理模块接收信息后自动进行账户的开销变办理登记，完整账户信息；
• 账户管理模块将最新的账户信息同步至基础平台的账户档案。

场景十三：结算中心资金归集场景

业务描述

结算中心建立资金池，在进行资金归集时，如果是通过结算中心资金池进行的资金归集，将形成各个成员在结算中心的内部存款余额，即各个成员单位的活期存款余额。

业务流程

说明：

• 资金调拨模块根据自动任务或由资金中心会计或出纳人员手动发起资金归集业务，资金调拨模块生成成员单位的资金归集付款单，发起由成员单位银行账户到结算中心银行账户的资金归集付款；
• 归集付款单传送至资金结算模块，生成从成员单位银行账户到结算中心银行账户的结算单（付款）。结算单等待第3步的结算结果，结算结果如果反馈成功，会生成成员单位在商业银行的银行存款日记账及相应的凭证；
• 资金结算模块根据结算单所选的结算方式，通过银企联或者线下的方式进行付款结算，资金结算模块的结算单同步结算结果，成功或失败。并将结算结果回传给资金调拨模块的归集付款单；
• 资金调拨模块的归集付款单接收到结算结果后，如果结算成功，则就会生成结算中心的归集收款单、单位内部账户的收款待结算明细，归集收款单的结算状态为“已结算”，单位内部账的收款结算明细结算状态为“已结算”；
• 资金调拨模块生成的已结算状态的归集收款单，会同步到资金结算模块，自动生成“已办结”状态的结算单。并且触发相应的结算中心在商业银行的存款增加的日记账，及相应的会计凭证；
• 同时，如果资金归集收款单中关联了结算中心内部户，则标识资金归集的资金池为结算中心资金池，则该成员单位在结算中心的资金池余额会相应的增加，增加金额为资金归集的金额；
• 针对成员单位在结算中心开立的内部账户的交易明细变动，结算中心会提供对账单给成员单位，对账单为成员单位在结