应收管理

总体概述

应收管理主要用于核算和管理单位与客户之间的往来款项。在应收管理中，主要处理两方面的业务：销售应收和其他应收。以销售出库单、销售发票、内部交易结算单、零售日报，电商订单日报、其他应收事项、收款单等原始单据为依据，分为四个基本业务环节，构成应收管理完整的业务循环，包括应收款确认、到期收款、收款核销、期末处理。同时支持收款协议、债权转移、坏账计提、坏账发生收回、汇兑损益计算等业务处理。通过应收管理业财一体的全方位管理，实现应收业务与销售业务的紧密结合，对企业的往来账款进行综合管理和风险管控。及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、往来明细账、客户余额表等，通过各种分析报表，帮助软件使用者合理的进行资金的调配，提高资金的利用效率。

应用价值

• 完整的销售到收款流程
  • 支持合同、订单、项目、应收的收款闭环；
  • 支持B2B服务订货门户第三方支付生成收款单；
  • 支持销售退货单生成退款单和收款单（退款到系统内）；
  • 支持客户费用单返利抵现类型生成收款单；
  • 支持收款单独立服务给销售模块使用，不依赖财务模块；
  • 支持收款单退款单对接资金结算平台更新现金银行日记账。
• 精细多维的数据与分析
  • 应收事务、收款事务记录丰富的业务信息、财务信息；
  • 核销、债权转移、汇兑损益、坏账处理支持追溯原事务的业务信息、财务信息；
  • 支持多维度账表查询和会计事务的多维度核算。
• 开放灵活的业财融合
  • 与业务系统一体化应用；
  • 与行业产品融合应用；
  • 与第三方产品集成应用；
  • 基于财务中台实现业务与财务的松耦合，支持开放灵活的对接；
  • 业务事项立应收，业务发生实时立账核算。
• 自动高效的核算处理
  • 支持关联核销、默认方案核销等自动核销处理，支持手工调用方案批量核销，实现常规大量业务及时自动化处理，辅以手工核销，支持灵活复杂的核销要求；
  • 支持应收收款往来对象转移、款项类型转移、核算维度转移；
  • 支持坏账按账龄分析法计提，支持多计提维度核算；
  • 支持计算已实现汇兑损益、余额结清计算汇兑损益、月末一次计算汇兑损益。

应用场景

场景一：业务事项立应收事务

业务描述

供应链云的销售出库单、销售发票、红字销售出库单、红字销售发票、内部交易待结算单，营销云的零售日报、B2C销售日报，应收管理的应收发票等业务事项，生成暂估应收、确认应收等应收事务，由会计事务生成相应的事项分录。

业务流程

场景二：业务收款结算流程

业务描述

业务系统的销售合同、销售订单、销售退货单、B2B在线支付、客户费用单、项目收款计划，生成应收管理的收款单/收款退款单，生成收款事务/收款退款事务/结算事务的会计事务，由会计事务生成相应的事项分录。

场景三：应收核销

业务描述

核销是通过建立应收与收款和客户退款记录间的关联联系，准确反映企业各个账龄阶段债权债务关系的依据。应收管理的核销主要包括应收核销方案、应收核销、应收核销查询。

业务流程

场景四：债权转移

业务描述

债权转移是指债权在不同主体之间的转移。支持对应收事务和收款事务进行转移操作，并可以生成转移凭证。

业务流程

场景五：坏账处理

业务描述

坏账即无法收回的应收账款，需要采用特殊的会计程序处理。坏账计提方法支持应收账龄分析法计提。

• 支持按年、半年、季度、月四个维度计提坏账；
• 支持按客户、交易类型、客户类型、费用项目、项目维度计提；
• 支持坏账计提规则、坏账计提比率、坏账期初设置、坏账账龄分析计提。

业务流程

场景六：汇兑损益

业务描述

用于对外币的应收、收款会计事务进行汇兑损益计算。支持按月末计算汇兑损益、支持计算已实现汇兑损益、支持外币余额结清时计算。

业务流程

业务场景一：不区分已实现未实现-月末一次计算

• 月末计算汇兑损益：每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一对应收事项、收款单计算汇兑损益，月末计算汇兑损益时，支持选择汇兑损益计算的纬度是按单据还是按客户计算。

业务场景二：不区分已实现未实现-余额结清计算

• 外币余额结清时计算汇兑损益：每一笔应收事务、收款事务、收款退款事务在结清时，计算出该笔应收业务的汇兑损益。

业务场景三：区分已实现/未实现汇兑损益

• 计算已实现汇兑损益：对于应收和收款在进行核销生成核销单时计算出汇兑