详解计提折旧生成凭证的流程 助您每月计提折旧无忧

本期内容

一、折旧生成凭证的流程

1.1 折旧生成凭证的操作节点：财务会计-固定资产-期末处理-折旧与摊销

注意事项：

• 固定资产计提折旧，需要从最小未结账月开始，按顺序逐月计提折旧，不能跳过未结账的月份计提。第一个没有结账的月份就是最小未结账月。
• 每个月都可以多次计提折旧，以最后一次的计提折旧为准。
• 最后一次计提折旧后，下一步操作就是固定资产期末结账。计提和结账中间不要有其他操作（如资产增加或减少，资产变动或合并拆分等），否则需要重新计提折旧。

1.2 选择计提折旧的财务组织、核算账簿、以及最小未结账年和月

1.3 每月首次计提，点击下图“计提折旧”按钮，完成计提。后续根据提示，点击“计提折旧”或右上角“重新计提”按钮，重提折旧

1.4 点右上角“生成凭证”按钮，前台会跳出窗口，展示通过会计平台自动生成的计提折旧凭证，修改无误后就可以保存

注意事项

• 一般用户折旧生成凭证，采用的方法都是“选择账簿和最小未结账月”-“计提折旧”-“生成凭证”这三步。如果会计平台设置了“计提折旧”自动生成总账凭证，就不需要做“生成凭证”这步。
• “会计平台”生成凭证的配置需要根据需求调整。使用者学会“会计平台”基本的配置方法很有必要

二、计提折旧的会计平台常规配置

2.1 计提折旧的会计平台配置-业务场景

业务场景示例

• ABC公司将固定资产卡片录入后，首次计提折旧，希望通过系统生成凭证。
• 已录入的卡片有多个资产类别如：房屋及建筑物、电子设备等。
• ABC公司有多个部门（行政、财务、销售、生产等部门）使用这些资产，折旧时需要根据使用部门，计入不同的会计科目。
• 会计科目已经设置好，其中1602累计折旧科目根据不同资产类别增加了下级科目。而6601销售费用、6602管理费用、5101制造费用等科目也新增了下级折旧费科目，并且科目设置了“部门”辅助

• 比如一台电脑，资产类别是电子设备，使用部门是销售部，当月折旧额300元，系统生成凭证应当如下：

2.2 计提折旧的会计平台配置-节点

会计平台的节点

• 【动态建模平台-会计平台-转换模板（业务单元）】：配置折旧凭证分录的模板，确定凭证类别、分录金额、分录辅助等项目的取值来源。
• 【动态建模平台-会计平台-分类定义（业务单元）】：配置分录的会计科目。支持默认科目和对照表两种设置方式。如果同时设置，优先采用对照表里匹配科目。
• 【动态建模平台-会计平台-科目对照表（业务单元）】： 配置对照表的内容。根据卡片上的档案（比如使用部门、资产类别等项目）对应不同会计科目。

2.3 计提折旧的会计平台配置-转换模板

转换模板的常规配置（表头）

选择业务单元及核算账簿后，左侧选择HH折旧与摊销打开转换模板配置页面。

• 生成方式：立即处理，计提折旧后马上生成凭证。
• 目标单据状态：临时单据，计提折旧生成的凭证是临时凭证，点击“生成凭证”查验后保存正式凭证。
• 处理失败则阻止单据生效：勾选，可以使生成临时凭证出现问题时跳出报错信息。
• 总账凭证类别：按实际情况选择。

2.4 计提折旧的会计平台配置-转换模板

转换模板的常规配置（表体）

• 分录信息：一般不用修改，分录默认是：

借 折旧费用科目（FA13）

贷 累计折旧科目（FA02）

• 辅助核算内容表：折旧费用科目一般会有部门辅助核算。所以选择第一行分录后，点“修改”按钮，在“辅助核算内容表”增加一行，会计辅助核算项目选“部门”，核算内容选“使用部门”

2.5 计提折旧的会计平台配置-科目对照表

科目对照表的常规配置（列表）

新增两个对照表

• 累计折旧-资产类别：来源档案是“资产类别”，代表按卡片资产类别，贷不同累计折旧科目。
• 折旧费用-使用部门：来源档案是“组织_部门”，代表不同部门的卡片，借不同折旧费用科目。

修改状态下， 点击“对照表”按钮维护两个对照表的内容

“ 来源档案”和【分类定义（业务单元）】的影响因素档案相同，支持多选

2.6 计提折旧的会计平台配置-科目对照表

科目对照表的常规配置（对照表）

累计折旧按资产类别计入不同科目。折旧费用按部门计入不同科目。维护对照表的时候注意：

• 按从上到下的顺序优先级递减，越在上方的优先级越高。
• 所选档案默认包含其下级档案。
• 如果只填写科目不填写其对照档案，代表该科目对应所有档案

2.7 计提折旧的会计平台配置-分类定义

分类定义的常规配置

• HH计提折旧的转换模板只涉及FA02和FA13，所以分类定义只配置这两行就能生成凭证。
• FA02 累计折旧对照表：影响因素选“资产类别”，对照表选择已配置好的“累计折旧-资产类别”。
• FA13 折旧费用科目对照表：影响因素选“使用部门” ，对照表选择“折旧费用-使用部门”。
• 会计科目默认值：优先按对照表匹配计入科目，匹配不到的计入默认科目。

2.8 计提折旧的会计平台配置-整体流程

计提折旧生成凭证的整体流程

• 凭证的会计科目，根据卡片在分类定义及对照表的对应会计科目生成。
• 凭证的辅助核算，根据转换模板的辅助核算设置，根据卡片档案生成。

三、折旧生成凭证报错的处理

3.1 没有找到有效的目标值

问题描述：目的组织:[XX公司-基准账簿][来源单据编码:HH->目标单据编码:CO]转换过程出现错误!根据来源单据第1行表体生成转换模板的第1行记录时出错:公式计算错误,公式:matchview(FA13,折旧费用科目,XXXX),原因:根据定义的分类定义没有找到有效的目标值，请检查分类定义:(FA13,折旧费用科目,XXXX)。

解决方案：

根据报错提示“请检查分类定义:(FA13,折旧费用科目,XXXX)”，打开节点【动态建模平台-会计平台-分类定义（业务单元）】，找到固定资产的FA13分类，修改对照表或者默认科目就能解决，有三种问题原因。

• 未设置对照表和默认科目。
• 对照表设置不全。
• 设置的默认科目或对照表科目，不是当前账簿的会计科目

（1) 未设置对照表和默认科目

• 如果折旧费入账科目相同，只需填入会计科目默认值。
• 如果折旧费入账科目不同。比如根据卡片使用部门，入账不同的折旧费用科目。那么设置影响因素是使用部门，在【动态建模平台-会计平台-科目对照表（业务单元）】节点建立来源档案是“组织_部门”的对照表后，关联到分类定义里。

• 同时填入对照表和会计科目默认值，优先按对照表生成凭证科目，无匹配对照科目时，根据会计科目默认值生成凭证科目。

(2) 对照表设置不全

• 直接点击对照表的蓝字，就能打开科目对照表界面，首先手工检查对照表的完整性，不要漏填对照表。
• 影响因素档案较多的时候，手工检查有难度，可以设置一个测试用的默认会计科目，生成凭证后根据该科目的金额，对照“折旧分配汇总”找到未录入对照表的档案。

• 根据测试科目的金额，对照【折旧与摊销】里“固定资产折旧分配汇总”页签的月折旧额数据，就能快速分辨对照表里哪个档案没有录入

(3) 设置的默认科目或对照表科目，不是当前账簿的会计科目

会计科目默认值里设置的科目无法使用，重新设置会计科目默认值，选择当前账簿的会计科目

• 上图第一种情况：6999科目是集团统一设置的科目（所属组织是“基础账簿”），在当前业务单元没有这个科目，所以生成凭证时报错，将其修改为本账簿科目。
• 上图第二种情况：“1001T51000000002GFII”表示已经找不到对应科目，说明科目出现过变动，重新修改为本账簿科目。
• 此外还有科目没填，或者编码看起来一样但实际非本账簿科目的情况，同样修改为本账簿科目。

对照表里的会计科目如有问题，在【科目对照表（业务单元）】自建对照表，之后在分类定义节点关联

类似问题

以下报错，问题原因一般和“没有找到有效的目标值”相同，都是通过修改分类定义的对照表或默认科目解决。

• 科目XXXX在当前所在账簿的科目表里不存在，请检查数据。单据信息: HH:[].
• 部分科目关联关系主键非法，按照主键找不到对应记录。单据信息: HH:[].

3.2 已设定辅助核算XX项非空

问题描述：总账凭证内部错误号: [20014]辅助核算项未录!该科目折旧费已设定辅助核算XX项非空! :第1条分录单据信息: HH:[].

解决方案：

问题原因是凭证保存的时候，科目辅助项目没有内容，保存校验不通过导致的

• 如果是部门、资产类别辅助，修改转换模板，分录辅助取数来源选卡片上的部门或资产类别档案。
• 如果科目的辅助项是项目档案、自定义档案等其他辅助类型，还需要检查：

卡片上要录入对应信息。

固定资产参数里，设置折旧分摊项目。

• 转换模板改成生成临时单据，手工填写辅助核算或设置一个默认固定的档案。
• 设置对应会计科目辅助核算允许为空。

(1) 如果是部门、资产类别辅助，修改转换模板，分录辅助取数来源选卡片上的部门或资产类别档案

• 打开【动态建模平台-会计平台-转换模板（业务单元）】节点，选择固定资产的“HH 折旧与摊销”类型。
• 选择折旧费用或累计折旧分录，增改对应分录的辅助核算项目，核算类型选择会计科目的辅助核算类型，核算内容选择卡片上的部门档案，一般都选不带_v的档案。

(2) 如果科目辅助项是项目档案、自定义档案等其他辅助类型，还需要检查

• 卡片上已录入的对应信息。如下图转换模板取项目档案的内容，卡片上就要录入对应的项目档案。

• 【财务会计-固定资产-固定资产参数】节点，设置折旧分摊项目，将资产类别、使用部门和其他辅助核算或影响因素移动到已选里。

(3) 转换模板改成生成临时单据，手工填写辅助核算或设置一个默认固定的档案

• 【动态建模平台-会计平台-转换模板（业务单元）】节点，选择固定资产的“HH 折旧与摊销”，将目标单据状态改成“临时单据”，【折旧与摊销】节点重新计提折旧，生成凭证时就可以手工维护辅助核算。

• 辅助核算设置默认固定的档案，是在【转换模板（业务单元）】节点设置，核算内容选择项目类型的固定值

类似问题:

以下两个问题情况，其原因一般和“已设定辅助核算XX项非空”相同，解决问题的方式类似。

• 生成凭证，分录的辅助核算项是空值。
• 生成凭证，分录的