全面预算

总体概述

全面预算在企业管理中发挥着战略引领、优化资源配置、经营管控、风险防范和约束、激励、考核的作用。YonBIP 高级版全面预算产品，能够覆盖计划、预算、预测、控制、分析等各个关键节点，实现全面预算全闭环管理，实现企业分子公司、业务板块、部门之间业财联动，实现年度经营计划与集团发展战略的衔接，穿透业务流程，挖掘合理利润，控制不合理成本，同时为落实企业战略、精细化管理提供数据支撑。

全面预算应用架构图

应用价值

• 预算体系创建平台：搭建多维预算体系，支持集团管控目标的实现，既可满足集团统一应用要求，又可实现各下属企业建立个性化预算体系的要求；
• 预算编制全过程、全流程管理平台：实现预算填制的过程管理，监控下级的预算编制过程；支持从集团预算目标下达、下级预算填报、预算数据上报、预算数据批复、数据汇总、预算数据调整等全过程的预算编制过程；支持预算几上几下的流程管理；
• 预算的分析和执行监控平台：提供了执行监控功能，支持以预算数对业务系统进行执行控制，并将执行数返回至全面预算系统；支持预算多维分析，提供任务分析和即席分析功能。
• 提供Excel客户端插件，支持预算表单设计、预算数据填报、预算分析等功能，符合财务用户适用习惯。

应用场景

场景一：预算编制与审核

业务描述

预算编制与审批流程主要是由公司全面预算管理委员会召开预算工作会议，公司预算管理办公室编制下发预算指引并组织培训，各经营单元和职能部门编制预算，并进行初步审核，再由公司预算管理办公室汇总，提交董事会及股东大会审议，讨论通过或者驳回修改。批准后的预算下达给各责任主体执行。

在全面预算产品中，预算编制应用场景如下：

• 在预算体系、模型、任务等创建完毕后，按任务执行预算编制。
• 预算编制应至少包括预算填制和预算审批两个环节，完成了这两个环节之后的预算数据生效。
• 预算编制可以结合UAP的审批流应用。

预算编制和审批示意图

场景二：一体化部署实时预算控制

业务描述

预算控制是企业根据预算规定的收入与支出标准检查和监督各个部门的生产经营活动的控制。其作用是保证各种活动或各个部门在充分达成既定目标，实现利润的过程中对经营资源的利用，使费用支出受到严格有效的约束。

全面预算产品一体化部署时支持实时预算控制业务系统：

• 支持控制财务、资金、资产、供应链等多个财务业务系统；
• 支持全局、集团、组织三级管控；
• 可实现按单项指标预算控制、多项指标组合控制、柔性预算控制、一对多的预算控制、累计控制的场景应用。

预算控制模式示意图

预算控制内容示意图

场景三：预算分析

业务描述

预算分析是对本期预算执行情况的总体回顾，对预算执行报告中所揭示的重大差异进行原因分析，并提出消除差异措施和今后的工作重点。预算分析内容应能够满足其管理及相关的重大财务政策与风险监控的需要，同时兼顾公司对各部门的预算管理要求。

全面预算产品支持多层级、多维度、全方位的预算分析体，支持固定报表、即席分析、图表分析等多种形式的分析展现。

预算分析内容示意图

场景四：预算调整

业务描述

企业的预算是强调严肃和权威性的，但在一些快速成长型企业或者管理尚不成熟的企业也需要预算能够方便调整、调剂或者追加。

全面预算产品支持直接调整、调整单调整、调剂单调整，并能够自定义各种模式下的审批流程、各单位调整、调剂和追加过程均能够在系统中留痕，满足日后追溯分析的要求，应用场景包括：

年中定期预算调整：

由于预算编制时依据的假设发生变化，在年中要求根据最新掌握的情况对年初编制的预算进行调整。

•  *  预算调整的发起人通常情况下和预算编制人相同；
  • 预算调整的审批流程和预算编制的审批流程相同；
  • 调整涉及的内容和编制的内容也基本相同。

局部预算调整：

由于经营情况发生特殊变化，个别预算组织需要对部分预算项目进行调整，这种调整在预算执行期间可能会随时发生；这种调整的审批通常有别于预算编制的流程。

预算组织内部不同预算指标的调剂：

将不同预算指标进行相互调剂，保证预算总额不变。如将管理费用中的交通费调增20万，而将招待费调减20万，保持总的费用额度不变。

预算调整流程示意图

初始准备

构建预算体系

• 建立预算组织
  • 预算组织用于描述企业的预算管理组织及执行组织，可以对应多种实体类型的组织，在YonBIP 高级版产品中可以对应业务单元、部门或成本中心。
• 建立预算组织体系
  • 预算组织体系可以基于业务单元，也可在其基础上增加虚组织，我们建议，把预算主体中的用来储存汇总数据的主体，在预算组织体系中建成虚组织；
  • 通过预算组织体系建立多棵预算组织树，体现计划预算组织间的上下级关系。预算系统根据这棵预算组织树，进行数据的汇总；
  • 如当前组织需要使用差额汇总，需在其组织下设置虚组织 “差额组织”。
• 多预算组织体系
  • 根据集团内部管理的不同要求，会存在多种管理的组织结构。通过设置“统计成员”，满足预算数据按照不同的组织结构进行汇总、合并及分析的需求。
• 预算体系分级管理
  • 通过产品功能权限、预算组织权限、预算数据权限分配实现预算体系分级管理。
• 预算组织体系多版本
  • 通过设置预算组织体系版本生效日期和失效日期，实现预算组织体系版本化 ，以满足预算组织架构的变化。

管控模式

企业绩效管理平台的基础数据仅在计划预算产品内使用，基础数据内容包括：绩效指标、辅助维、应用模型、套表管理、业务规则、控制规则等。其中套表管理用于设计表单，主要在Excel端来设计。这些基础数据分别作为独立