所得税管理

总体概述

通过对企业所得税基本信息的填写，相关优惠政策的补充，各类涉及对应纳税主体的数据调整完善，工作底稿的预填写，企业所得税申报表的最终检测与确认，实现企业所得税申报表的线上填写和报送。

应用价值

• 有效管理并追踪企业税收优惠事项。
• 有效管理并追踪企业各类调整类台账数据，智能计算优惠金额。
• 利用底稿表对企业所得税的统计，提升集团管控水平，有效打破公司间数据隔离。

应用场景

场景一：所得税优惠管理

中央或者地方通常会给予企业大量所得税方面的税收优惠。优惠政策通常涉及收入、税率和税额。所得税优惠管理模块能够对优惠事项进行有效的统一管理。

业务描述

所得税优惠：所得税优惠包括不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免和减免所得税优惠，需要用户进行填写。企业可以在系统界面对数据信息进行纳税主体缴税季度的选择和对应优惠的选择。

业务流程

新增-纳税税号/主体选择-纳税期间选择-优惠类型选择-保存

说明：

• 进行纳税主体新增时，需在“组织管理：业务单元”中，建立纳税主体，纳税主体本身必须是会计主体，根纳税主体必须填写纳税识别号

场景二：调整类台账

企业所得税实行按月提取、季度交纳、全年清算汇缴的办法，因此需要预缴。预缴要通过汇缴清算的纳税调整，全年通算后才能定下实际要缴的税费，其间的纳税调整步骤在本节点包括了收入类、扣除类、资产类和其他类调整。

业务描述

调整类台账：调整类台账包括收入类、扣除类、资产类和其他调整台账，需要用户进行完善。企业可以在系统界面对调整台账详情界面对调整明细进行编辑和保存。

业务流程

新增-编辑-纳税税号/会计主体选择-调整类台账详细信息填写-保存

场景三：工作底稿编制

企业所得税汇算清缴计算过程复杂、繁琐，在填写申报表之前需要先填写工作底稿，以便企业依次填写并记录填写的过程。工作底稿编制节点能够对企业所得税申报表数据进行有效的统一调整、预计算和预检测，方便企业依次填写工作底稿，以防遗漏申报表所需要的底层数据。

业务描述

工作底稿编制：工作底稿编制列表展示已经通过用户手动为会计主体“涉税事项选择”建立了工作底稿列表，通过“填报”可以对相关工作底稿进行依次填报后提交。

业务流程

新增-纳税税号/主体