存货核算

总体概述

存货管理是从成本的角度管理存货的出入库业务。存货核算服务以从业务系统采集的采购入库单、产成品入库单、调拨入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、调拨出库单、其他出库单等业务事项或在存货核算系统中新增的损益出、入会计事务作为数据事项来源形成存货的会计事务，完成对出入库业务成本核算、采购暂估业务的财务处理、内部交易业务的自动识别、存货成本的调整等，及时准确的核算各个事项的入库成本、出库成本和结余成本。

存货核算通过系统的方法，将各类存货成本准确归集到各存货对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的财务数据。通过对存货的全面管理，以达到在保证企业正常生产经营的情况下，尽可能减少存货库存，降低企业平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，最终提高企业经济效益的目的。

应用价值

实现了和业务系统的一体化，能够与库存、采购等系统无缝对接，实时反映财务结果；实现了智慧财务，能够料动账动、自动暂估、多来源取价、实时计算。

基础设置

• 支持根据物料的相关设置自动生成物料+特征+批次号为计算维度的存货对象；
• 支持按会计主体+成本域+期间+物料+特征+批次号多维度核算存货成本；
• 支持在会计主体范围内按会计主体、库存组织、仓库、库存组织+仓库多维度创建成本域；
• 支持手工录入、Excel导入等多种方式维护参考成本的价格库，支持按业务日期匹配取价；
• 支持标准成本核算；
• 支持多币种和多账簿核算；
• 支持工序委外场景。

期初建账

• 支持从库存服务按会计主体+账簿+库存组织+仓库等维度获取存货期初数据；
• 支持从库存服务拉取发出商品期初，并支持通过价格库取价的方式为发出商品期初赋成本；
• 支持从库存服务拉取暂估期初数据，包括委外业务和采购业务；
• 存货期初支持审核检查，审核后存货期初、暂估期初、发出商品期初均不允许增删改；
• 支持按会计主体+账簿进行期初建账；
• 存货期初建账支持建账检查，建账后首个会计期间才可以结账；
• 支持标准成本核算；
• 支持多币种和多账簿核算。

料动账动

库存管理下的出、入库业务事项保存即过账，过账成功即登记存货明细账；

支持在存货核算服务中新增损益出、入库会计事务调整存货明细账

支持从上游业务系统中获取存货期初、暂估期初、发出商品期初数据；

支持对所有会计事务的查询，并能联查到来源业务事项、源头业务事项和事项分录及总账凭证；

支持财务人员对会计事务的成本进行手工指定（除产成品入库单和成对单据中的入库单外）；

支持采购入库、采购退库、赠品采购入库业务登记存货明细账；

材料发票采购结算单到补差生成采购入库调整会计事务登记存货明细账；

材料发票采购结算单到回冲生成红、蓝回冲会计事务登记存货明细账；

费用折扣结算生成损益入库调整会计事务登记存货明细账；

支持供应商寄存业务，按物权转移业务事项（采购入库）登记存货明细账，按消耗汇总单与采购发票生成的采购结算单进行采购结算处理；

支持委外入库、委外退库、赠品委外入库业务登记存货明细账；

材料发票委外结算单到补差生成委外入库调整会计事务登记存货明细账；

材料发票委外结算单到回冲生成红、蓝回冲会计事务登记存货明细账；

费用发票委外结算生成入库调整会计事务登记存货明细账；

委外核销更新委外入库暂估会计事务成本

委外核销调整更新委外入库暂估会计事务成本或生成入库调整会计事务登记存货明细账；

支持委外领料、委外退料、委外自耗业务登记存货明细账；

支持委外加工业务登记存货明细账、进行成本计算及进行委外入库成本查询；

支持对发出商品业务登记存货明细账、发出商品明细账及进行成本核算和报表查询；

支持主产品入库、副产品入库、联产品入库、主产品退库、副产品退库、联产品退库业务登记存货明细账；

支持生产领料、生产退料、生产自耗业务登记存货明细账并进行成本核算；

支持形态转换入库、形态转换出库、组装入库、组装出库、拆卸入库、拆卸出库业务登记存货明细账并进行成本核算；

支持转库入库、转库出库、调拨入库、调拨出库业务登记存货明细账；

支持其他入库业务登记存货明细账；

支持其他出库业务登记存货明细账；

支持内部交易待结算清单登记存货明细账和发出商品明细账；

支持发出商品销售发票登记发出商品明细账；

支持内部交易结算对内部调拨入库成本调整生成入库调整单登记存货明细账；

支持内部交易结算对内部调拨入库成本回冲生成红蓝回冲单登记存货明细账；

支持内部交易结算对内部调拨出库发出商品业务结转生成销售成本结转单登记发出商品明细账；

支持标准成本核算；

支持多币种和多账簿核算；

支持内部交易费用结算。

采购结算处理

• 支持单到回冲、单到补差两种暂估处理方式对采购入库暂估业务、委外入库暂估业务进行结算处理；
• 单到回冲