往来核销功能介绍

业务背景

       在日常经济业务中，若发生了一笔还款业务，通常要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系。这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。总账中的往来核销主要是以会计凭证科目分录为基础的，在同科目的发生业务凭证之间进行核销操作。包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析，并在此基础提供核销余额表、核销情况查询。往来核销时提供自动红蓝对冲、核销处理的全选全销等操作。

       往来核销常用功能节点包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析、核销余额表、核销情况查询。

1、核销对象设置

       核销对象指往来户，用于设置要进行核销的科目及其辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，及设置相应的核销标准与控制方式。

      科目编码可以是非末级科目，对非末级科目进行核销时，可对其下级科目之间发生的业务进行核销。各核销对象的科目不能重复，不能为空，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系。

      在核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项的数据方能进行核销，该辅助核算类型的不同辅助项之间不能进行核销。如：对应收账款的客户档案作为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的借贷方数据进行核销，不能将某一客户的贷方数据核销另一个客户的借方数据。可设置核销科目是否必须录入核销号，如果选择是，则在制单时，未录入核销号不允许保存凭证。

        已进行过核销的核销对象不能进行反启用，必须先取消核销后，方能进行反启用。

2、期初未达录入

      用于针对每个核销对象，录入其启用往来核销前的未核销明细数据。凭证日期和业务日期必须小于“往来核销启用日期”。可以手工增加，也可以一次性将核销对象启用日期时的总账期初余额导入到核销系统中。凭证需要已经审核并记账。录入期初核销末达数据后，需要点击〖检查〗，检查总账余额与未核销余额是否一致。例如手工在期初未达中录入一笔借方的应收账款，如果总账没有相关数据，则在检查时会提示不一致，如果总账有先关数据，是否平衡会显示是。只有检查平衡后核销对象方可启用。     

3、核销处理

       往来核销通常有两种方式：即时核销和事后核销，即时核销在凭证填制时即可处理完成；而事后核销则是单独的往来核销处理功能，由系统对所有往来业务进行事后的自动核销与调整。本节点即是提供事后核销的操作方式。核销对象科目必须是当前核销对象科目的本级或下级科目。若核销对象的科目是末级科目，则科目条件不许修改，且必须是核销对象的科目。核销对象是根据当前凭证分录的科目、辅助项从核销对象设置中自动形成。方向可选“借方”、“贷方”、“双向”。若选双方则显示所有方向的数据。

          核销方式有核销、自动核销、红蓝对冲、自动红蓝对冲，先做红蓝对冲再做核销。

        核销：点中某笔待核销明细的“选择”框，在借、贷方窗口中分别选择往来款记录，自动生成该行的本次核销金额。单击〖全选〗，则借方、贷方窗口中所有往来款记录就会全部选中；单击〖全消〗，则借方、贷方窗口中所有选中的往来款记录就会全部取消。若单击默认等于该行的未核销余额，该行的未核销余额清为0。用户可在此基础上修改本次核销金额，未核销余额由金额减本次核销金额计算，且不允许编辑。选择完毕后，点击〖核销〗，系统会对所选记录进行核销处理。

       自动核销：查询出符合条件的待核销记录后，点击〖自动核销〗，设置核销标准，系统将按核销标准对查询结果进行成批自动核销。进行自动核销时，双方数据根据总账参数“核销方式”进行自动匹配，若总账参数“核销顺序”为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配。若总账参数“核销顺序”为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配。

       红蓝对冲：红蓝对冲是手工选择将不同方向的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。进入核销界面选定核算账簿后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行红蓝对冲的方向，系统显示符合条件的该方向的待核销记录，选择要进行对冲的记录，点击〖红蓝对冲〗，系统将对所选记录进行红蓝对冲处理。

       自动红蓝对冲：自动红蓝对冲是系统自动将同方向相反金额的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。进入核销界面选定核算账簿后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行自动红蓝对冲的方向，可选借方、贷方或双向，系统显示符合条件的所有记录，再点击〖自动红蓝对冲〗，系统将自动按标准对所有记录进行红蓝对冲处理。

       对照：对照是指在手动核销方式下，指定借方或贷方一条数据时，根据“核销对象科目+辅助项相同以及金额相同”的条件，自动过滤出贷