期末结转的结转未交增值税如何使用?

【业务场景】

期末结转的结转未交增值税如何使用?结转未交增值税的金额是如何计算的?

【解决方案】

在【账务处理】-【期末智能结转】中可直接生成结转未交增值税的凭证,点击设置功能可以查看/编辑结转未交增值税的取数规则、凭证分录、结转比例。

1、结转未交增值税的取数公式

点击【结转未交增值税】的编辑按钮,打开修改期末结转模板界面,点击按测算金额科目结转的“已设置”功能可查看取值公式。系统已预设了取数公式,可以根据需要进行修改。

可打开科目余额表参考公式进行计算,如本案例中应交税费科目的明细数据如下,按期末结转公式计算出金额为:

【应交税费_应交增值税_销项税额的本期贷方发生额】7809-【应交税费_应交增值税_进项税额的本期借方发生额】340+【应交税费_应交增值税_进项税额转出本期贷方发生额】0-【应交税费_应交增值税_减免税款的本期借方发生额】0-【应交税费_应交增值税的科目借方期初余额】100+【应交税费_转让金融商品应交增值税的贷方期末余额】0-【应交税费_未交增值税的本期贷方发生额】0=7369

2、设置结转未交增值税的结转分录

结转未交增值税的结转分录系统已预设