出纳余额表的余额和科目余额表上对应账户的余额不一致?

【问题描述】

出纳余额表的余额和科目余额表上对应账户的余额不一致?

【解释说明】

出纳余额表数据来源是出纳日记账,科目余额表数据来源是录入的凭证;如果两项数据不一致,有以下几种情况:

1.有录凭证没有录日记账;

2.有录日记账但是没有录凭证;

3.初始的余额录入就不一致;

4.日记账或者凭证某笔的金额录入的不对;

5.科目对应的不对,存在一个科目对多个账户的情况,用这个科目和某一个账户核对,就会对不上;

6.账户之间互转没有通过系统自动生成对方账户日记账,两个账户各自手工录入了,通过日记账生成凭证两个账户的都生成了,这样就重复了。

【解决方案】

a.先检查从哪一期开始不平不一致的,比如现在账期是在10期,检查发先从5期开始不一致,4期及以前都是能对上的;

b.说明5期的发生额就不一致了,核对是收入不一致还是支出不一