库存商品对不上，业财报表齐用上

中午小李跟小汪一起吃饭时，发现他食欲不是很好，便问小汪是不是病了。小汪说：心病，账没对完呢！小李一听对账，笑了。要知道小李可是公认的对账高手。于是他安慰小汪说：兄弟，别慌，等吃完饭，我跟你一起对哈。小汪一听，瞬间泪眼汪汪，巴拉几口之后就拉着小李去对账了。

小汪说：小李你看财务跟业务10月的库存商品就是对不上，也不知道要怎么对。只见小李打开了“科目余额表”和“商品收发汇总表”，说了下对账思路：主要对期初数和本期发生数。

首先，我们看下期初。10月科目余额表的期初和商品收发汇总表的期初。

10月期初能对上，所以期初这里没有问题。

其次，我们看下10月的发生。

1、先看科目余额表的“本期借方发生”和商品收发汇总表的“入库合计”金额。

10月科目余额表“本期借方”是10210，商品收发汇总表“入库合计”是10100，差了100，这100的差异就要看库存商品的明细账了。

对账方法：1）明细账按“摘要”筛选出各类型单据的合计金额。2）与商品收发汇总表里各入库类型的合计行金额进行核对。

举例：对采购入库，先明细账摘要筛选采购入库单，借方合计是10000，再看商品收发汇总表的“采购入库”合计也是10000，所以采购入库没有问题。

同理，在对其他类型单据时，发现采购退货金额对不上。明细账的借方发生是0，贷方发生是100，采购退货金额是100，由于商品收发汇总表的“采购退货”是含在“入库合计”里，所以采购退货凭证里的库存商品要显示“借方负数”才能跟商品收发汇总表的“入库合计”里的“采购退货”保持一致。

凭证修改后：

科目余额表的“本期借方发生”和商品收发汇总表的“