1 简介

      固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行的系统分摊。对固定资产计提折旧和分摊，就是要将前期发生的资产投资支出，在资产投入使用后的有效使用期内，以折旧的形式在产品销售收入中得到补偿，这从权责发生制或收入与费用配比的原则上讲，都是必要的。不提折旧或不正确的计提折旧，都将错误地计算企业的产品或营业成本与损益。

KIS固定资产管理系统所提供的与固定资产折旧相关的功能，贯穿系统的各项功能和环节，包括：

• 在系统参数中，通过选项控制是否要计提折旧；

• 在系统初始化时，进行折旧方法的设定，并在相关基础数据上进行折旧相关的设置；

• 在固定资产卡片录入和变动时，设置折旧信息；

• 期末结账前，针对“工作量法”录入工作量数据；

• 期末结账前，计提折旧及进行折旧费用分摊，并生成核算凭证；

• 期末结账前，对已提折旧进行检查和调整。
  

      前三个环节虽然不是直接得到折旧数据，但将决定企业是否需要折旧，能否正确的计提折旧，在用户手册的初始化章节已进行了详细的介绍。在本章将重点说明后三个环节的处理，即在每期期末结账前，如何利用系统正确地计提折旧和费用分摊。

2 工作量管理

操作前提：

在系统中录入了折旧方法为“工作量法”的固定资产。

要在系统中进行工作量的录入，操作方法说明如下：

1）  登录KIS客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【期末处理】【emoji】【工作量管理】，在弹出的“工作量编辑过滤”中根据需要设定过滤条件，单击【确定】进入“工作量管理”界面；

2）  在“工作量管理”界面中，只有“本期工作量”这一列可以录入数据，在此录入各项固定资产当期的工作量（能录入小数，小数位数放开到四位，即最大只能录入四位小数）；

3）  如果想取消所做的修改，单击【还原】即可恢复到上一次保存后的数据状态；

4）  工作量录入完毕后，单击【保存】，将按当前数据进行保存。

定义：

工作量管理中各数据项的含义和关系如下：

• 工作总量：来源于固定资产卡片上“预计工作量”的数据；

• 累计工作总量：各期已录入的实际工作量之和；

• 剩余工作量=工作总量-累计工作总量-本期工作量。

      为了简化录入工作，系统提供了【调整】功能，可以针对多项工作量相同的固定资产，批量录入工作量。操作方法说明如下：在“工作量管理”界面中，按住Shift键，用鼠标选择多项固定资产；然后单击【调整】，在<数值或变动公式>中，录入一个数据或运算公式，选择生效的固定资产范围，单击【确定】，系统将会把录入的数据或计算后的数据填入到所选的多项固定资产的“本期工作量”上。

建议：

系统提供了工作总量查询，供用户查询各项固定资产，在各会计期间的工作量及累计工作量。

3 计提折旧

操作前提：

      为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统，如果此时有用户使用，系统将给予提示。这时需要联系系统管理员，在中间层服务器上用“账套管理”中的“网络控制”来清除并发操作。

      对于企业来说，计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作，系统为用户提供了计提