销售发票

1 简介

1.1 功能介绍

销售发票是购货单位开给供货单位，据以付款、记账、纳税的依据。也是核心业务三方关联的重要一方，销售发票是企业收入的确认标志，销售发票可以同订单、出库单建立关联获取订单价格和发货数量。在KIS云·专业版中，发票与销售出库单钩稽后，需要继续处理出库核算、自动生成记账凭证、关联应收款单，从而为正确进行利润的计算和结账打下基础。这一连串的连续业务处理说明销售发票是重要的核算单据。

销售发票包括专用发票和普通发票，专用发票是指增值税专用发票，是一般纳税人销售货物或者提供应税劳务所开具的发票，发票上记载了销售货物的售价、税率以及税额等，购货方以增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额作为扣税和记账的依据。普通发票是指除了专用发票之外的发票或其他收购价凭证；除了在税务处理方面的差别外，大致相同。另外，发票按业务类型也分为蓝字发票和红字发票，红字发票是蓝字发票的反向单据，代表销售退回，这样，销售发票就分红字专用发票、蓝字专用发票、红字普通发票和蓝字普通发票。销售发票可以通过手工录入、或关联销售订单、销售出库单等多途径生成。

1.2 单据关联关系                                                                                

1.2.1 引用和被引用关系

1. 销售发票可以引用销售订单和销售出库单生成销售发票；

2. 销售发票可以下推生成销售出库单，可被红字销售发票关联；

3. 销售发票可以被付款单、核销单引用；

4. 销售发票可以生成记账凭证。

1.2.2 核销钩稽关系

1. 销售发票如果引用销售订单生成，那发票的物料数量会回填到销售订单的开单数量；

2. 销售发票可以同销售出库单进行部分钩稽，发票不可以拆单，销售出库单可以拆单；

3. 销售发票可以实现同红字销售发票的对等核销。

1.3 功能路径

• 销售管理→销售发票，打开销售发票编辑界面，主要用于制作新的销售发票，如果要对单据进行修改、审核、关闭或下查等操作，可通过销售发票序时簿进行操作。销售发票上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据体部分用来描述不同物料的基本信息和单据信息，如每条物料数量、每条物料价格等等。
  

1.4 界面说明

1. 销售订单工具栏按钮说明

   字段名称	解释说明
   前单	查询前一张单据。 ▲ 如果是通过打开单据进入单据界面，则前单后单是针对此单据的录入顺序而言； ▲ 如果是通过序时薄进入单据界面，则前单后单是针对当前序时薄的单据顺序而言； ▲ 如果是通过报表穿透查询进入单据界面，则前单和后单隐藏不显示。
   后单	查询后一张单据，可通过下拉箭头，打开最近所访问的单据。
   删单	删除未审核的单据。
   复制	复制单据。
   参考	查看当前物料的参考信息，包含： ▲ 基本信息：包含物料代码、物料名称、辅助属性、批号、单位、仓库、安全库存信息； ▲ 库存信息：包含即时库存、安全库存； ▲ 采购信息：包含最近价格、最低价格、最高价格、上期结存，均为不含税价格； ▲ 销售信息：包含最近价格、最低价格、最高价格，均为含税价格； ▲ 图片：物料图片信息。

2. 销售发票表头字段说明

   字段名称	解释说明
   发票类型	系统提供两种发票类型，在销售发票的编辑窗口右上角，可以直接点击打开发票类型下拉框，从中选择一种即可。 【销售发票（普通）】为税务机关认可的商品销售发票； 【销售发票（专用）】为税务机关认可的可用于增值税进项税额抵扣的发票。
   客户	客户名称，支持手工录入，也可点击图表或按快捷键F7进行查找。
   日期	单据日期，见2.2 单据新增时取系统日期。
   源单类型	如此单据需要同其他单据建立关联，那就选择源单类型和单号，销售发票可以同销售订单、销售出库单关联。
   销售方式	系统提供四种销售方式：【现销】、【赊销】、【分期收款销售】和【委托代销】。 【现销】：不会影响后续应收应付业务； 【赊销】：应收应付系统会据此进行收款业务管理，收款单可以引用此赊销发票； 【分期收款销售】：财务处理时会根据出库单直接计入“分期收款发出商品”科目，在发票钩稽出库单时，确认收入和收款管理； 【委托代销】：财务处理时会根据出库单直接计入“委托代销商品”科目，在开具发票时，确认委托代销结算及收款管理。
   币别	销售发票结算使用的货币。系统默认为本位币，用户可以修改。如果该张单据是通过关联其他单据生成的，则系统自动带出源单单据币别，用户可以再进行修改。
   汇率	当前币别的汇率，取自币别基础资料信息，用户可以根据实际情况改为业务发生日汇率。
   收款期限	销售发票中，收款期限的设置主要用于应收预警以及账龄相关的功能。新增单据会默认收款期限和单据日期相同，用户能够把时间修改为单据日期之后的任意时间。 ▲收款期限会被作为账龄分析的时点，如果超过此期限仍然没有结束收款，则统计相关账龄；反之，如果还差预警天数的时间差到达此期限，则会有预警提示。
   结算方式	销售发票结算的方式，发票的结算方式可以在选源单后直接填入。用户可以直接手工录入结算方式代码、或使用快捷键F7、或菜单栏选择【查看】→【基础资料查看】，系统将调出【结算方式】查询窗口，用户查询后可进行选择。
   摘要	销售发票的辅助性说明，用户可通过业务摘要库维护摘要。

3. 销售发票（专用）表体字段说明
   

   字段名称	解释说明
   产品代码	可以选择输入产品代码或产品名称，系统会根据已输入的产品代码或者产品名称进行过滤筛选，并以浮动窗口形式显示，用户也可以通过F7打开物料窗口按列表查找。
   基本单位名称	物料的基本计量单位。
   基本单位数量	物料的基本计量单位数量，由系统根据单位和数量，以及计量单位组的换算关系自动计算得出，无法修改。
   单位	物料的销售计量单位。
   数量	物料的数量，系统会根据物料单位直接换算填写基本单位数量，如果物料数量不是按照当前显示的物料单位作为单位统计的数量，那可以在录单界面修改物料单位，系统也会根据物料单位和数量自动换算基本物料单位和数量。
   单价	不含税单价。
   含税单价	含税单价。销售出库单下推或关联生成的销售发票，单价默认取销售出库单中销售单价，用户也可在系统参数中进行调整取值。
   折扣率	即当前价格的折扣率，精度取系统参数中所设定的“折扣率精度”。折扣率可以录入负值，表示实际价格高于当前价格。 ▲举例：如果以9折销售，折扣率项填写10。如果销售时提供30%折扣优惠，也就是实际单价是单价*70%，则折扣率填写30。
   折扣额	折扣额 = 含税单价 x 数量 x 折扣率。
   折扣额（本位币）	折扣额（本位币）＝ 折扣额 × 汇率。
   实际含税单价	实际含税单价 ＝ 含税单价 ×（1－折扣率），用户不能修改。
   金额	金额 = 单价 x 数量 x（1－折扣率％）。如果用户先录入金额，系统会根据菜单栏选项“调整金额后倒算单价”决定是否倒算，如果倒算则按照，实际含税单价 ＝ 金额/(1－折扣率)/数量进行倒算。
   金额（本位币）	金额（本位币）＝ 金额 × 汇率，该字段不允许手工修改。
   税率	税率取值顺序： 1、销售订单税率；2、物料税率；3、客户税率；4、为空。
   税额	税额 = 单价 x 折扣率 x 税率。税额根据前面几项内容自动计算，同时允许用户修改，系统不会据此重新计算改变其他项的数据。
   税额（本位币）	按本位币显示的增值税额，税额（本位币）＝ 税额 × 汇率，该字段不允许修改。
   价税合计（本位币）	按本位币显示的金额和增值税额的合计数，价税合计（本位币）＝ 金额（本位币）＋税额（本位币），该字段不允许修改。

4. 销售发票（普通）表体字段说明
   

   字段名称	解释说明
   产品代码	可以选择输入产品代码或产品名称，系统会根据已输入的产品代码或者产品名称进行过滤筛选，并以浮动窗口形式显示，用户也可以通过F7打开物料窗口按列表查找。
   基本单位名称	物料的基本计量单位。
   基本单位数量	物料的基本计量单位数量，由系统根据单位和数量，以及计量单位组的换算关系自动计算得出，无法修改。
   单位	物料的销售计量单位。
   数量	物料的数量，系统会根据物料单位直接换算填写基本单位数量，如果物料数量不是按照当前显示的物料单位作为单位统计的数量，那可以在录单界面修改物料单位，系统也会根据物料单位和数量自动换算基本物料单位和数量。
   单价	指含税的单价。销售出库单下推或关联生成的销售发票，单价默认取销售出库单中销售单价，用户也可在系统参数中进行调整取值。
   折扣率	即当前价格的折扣率，精度取系统参数中所设定的“折扣率精度”。折扣率可以录入负值，表示实际价格高于当前价格。 ▲举例：如果以9折销售，折扣率项填写10。如果销售时提供30%折扣优惠，也就是实际单价是单价*70%，则折扣率填写30。
   折扣额	折扣额 = 含税单价 x 数量 x 折扣率。
   实际含税单价	实际含税单价＝单价 ×（1－折扣率％），用户不能修改。
   金额	金额指当前物料的含税实际金额。系统根据以下公式计算得出，用户可以修改。 金额＝数量 × 单价 ×（1－折扣率％）
   税率	税率取值顺序： 1、销售订单税率；2、物料税率；3、客户税率；4、为空。
   税额	税额＝数量 × 单价 ×（1－折扣率）× 税率。
   不含税金额（本位币）	不含税金额（本位币）＝ 金额（本位币）－ 可抵扣税额（本位币），该字段不允许修改。

5. 销售发票表尾字段说明
   

   字段名称	解释说明
   主管	该笔业务涉及到的主管人员，用户可以通过以下两种方式进行选择： 1、直接手工输入代码； 2、使用快捷键F7，在系统自动调出【核算项目 - 职员】的界面进行选择或维护。
   部门	该笔业务涉及到的部门，用户可以通过以下两种方式进行选择： 1、直接手工输入代码； 2、使用快捷键F7，在系统自动调出【核算项目 - 部门】的界面进行选择或维护。
   业务员	该笔业务涉及到的业务人员，用户可以通过以下两种方式进行选择： 1、直接手工输入代码； 2、使用快捷键F7，在系统自动调出【核算项目 - 职员】的界面进行选择或维护。
   钩稽期间	即销售发票钩稽的钩稽所属期间，在钩稽人钩稽后，由系统根据当前系统日期自动生成。其中，销售发票上对应的销售成本和税额信息的确认是由钩稽期间决定的，在哪个期间钩稽，即确认为当期成本。
   审核	系统根据当前单据的审核人自动填入。
   审核日期	系统根据当前单据的审核日期自动填入。
   记账	系统根据当前单据的记账人自动填入。

2 菜单栏选项

2.1 调整金额后倒算单价

• 在【销售发票】界面右上角菜单栏【选项】中，勾选【调整金额后倒算单价】，则调整了金额字段后，单价和税额字段会自动进行重新计算。

2.2 单据新增时取系统日期

1. 菜单栏【选项】→勾选【单据新增时取系统日期】：在新增单据时，单据日期取电脑系统日期，如：当电脑系统日期为2017-06-28，而账套业务期间是第五期，则新增单据的单据日期显示为2017-06-28；

2. 不勾选【单据新增时取系统日期】，且当前电脑系统日期大于账套期间最后一天：在新增单据时，单据日期取账套期间的最后一天，如：当前电脑系统日期为2017-06-28，而账套业务期间是第五期，则新增单据的单据日期显示为2017-05-31，即账套期间的最后一天；

3. 不勾选【单据新增时取系统日期】，且当电脑系统月份小于账套期间，无论是否勾选该选项，在新增单据时，单据日期均取为账套期间的第一天，如：当前系统日期为2017-06-28，而账套期间为第十期，则新增单据的单据日期显示为2017-10-01即账套期间的第一天。

注意事项：

1. 当电脑系统月份与账套的期间一致，无论是否勾选该选项，在新增单据时，单据日期均取电脑系统日期。如电脑系统日期为2017-06-28，账套期间也为2017年第六期，则新增单据的单据日期取电脑系统日期；

2. 用户也可对单据的单据日期进行修改。

2.3 保存后立即新增

1. 菜单栏选择【选项】→【保存后立即新增】，在用户保存单据后，系统立刻进入下一张单据的编制界面，用户可以直接录单，适用于连续录单的场景，保存的单据可通过单据序时簿打开。

2. 如果不选择此项，在用户保存单据后，系统仍停留在当前单据界面，用户可在此基础上进一步修改单据。

3 主要操作

3.1 审核与反审核功能

1. 在当前单据界面，新增并保存了一张单据后，单击工具栏的【审核】、或菜单栏选择【操作】→【审核】、或直接使用快捷键F4，系统会自动审核该张单据，并给予相应提示信息。

2. 对已审核的单据，可选择【操作】→【反审核】、或者直接使用快捷键Shift+F4，系统会自动反审核该单据，并给予相应提示。
   

3.2 钩稽功能

• 销售发票的钩稽主要是指销售发票与销售出库单的钩稽。对于分期收款和委托代销销售方式的销售发票只有钩稽后才允许生成凭证，且无论是本期或以前期间的发票，钩稽后都作为钩稽当期发票来计算收入；对于现销和赊销发票，钩稽的主要作用就是进行收入和成本的匹配确认。

3.2.1 钩稽功能的操作前提

1. 当期或以前期间的销售发票；

2. 单据状态必须为已审核、未完全钩稽（即钩稽状态是未钩稽或者是部分钩稽）；

3. 钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限；

4. 一张销售发票可以与多张销售出库单钩稽，多张发票也可以与一张销售出库单钩稽，同样，多张销售发票可以与多张销售出库单钩稽；

5. 需钩稽的销售发票和销售出库单的客户必须一致；

6. 分期收款销售、委托代销的销售发票必须和相同销售方式的销售出库单钩稽，现销和赊销两种方式之间可以混合钩稽；

7. 两张单据日期必须为以前期间或当期期间。

3.2.2 钩稽功能的操作步骤

1. 在已审核的销售发票界面，单击工具栏的【钩稽】、或菜单栏选择【操作】→【钩稽】、或直接使用快捷键F2，系统会自动钩稽该张单据，并给予相应提示信息；

2. 关联单据生成的销售发票勾稽时，系统一般会直接勾稽，但当两张单据数量不一致时，系统会调出以下窗口并工用户进行选择；

3. 对已钩稽的单据，可选择【操作】→【反钩稽】、或者直接使用快捷键Shift+F2，系统会自动反钩稽该单据，并给予相应提示。

3.2.3 钩稽界面介绍

• 销售发票界面上方显示当前所选的销售发票，下方显示销售出库单。由于销售发票钩稽涉及到销售方式的匹配，在右上角还显示了销售方式。

3.2.3.1 销售发票钩稽界面工具栏字段说明

3.2.3.2 销售发票钩稽界面选项说明

1. 自动选择单据：勾选该选项，销售发票点击钩稽后，系统会自动搜寻出与所选发票客户相同，销售方式、物料匹配的已审核、尚未钩稽、且日期不为以后期间的销售出库单显示在钩稽的下界面。

2. 选择关联单据：勾选该选项，销售发票点击钩稽或在钩稽界面重取发票返回后，系统会自动搜寻出与所选发票关联的出库单，即将记载了该张发票号的所有出库单显示在钩稽的下界面，而不再将所有符合该张发票钩稽条件的出库单都过滤出来