1 应用场景及简介

      银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。

      银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证。具体地讲，就是银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和部分现金付款凭证。这里所说的部分现金付款凭证，是指将现金存入银行的业务，只填现金付款凭证，不填银行存款收款凭证。在这种情况下的银行存款增加只能依据其相关的现金付款凭证进行登记。

系统路径：在KIS主控台中，选择〖财务会计〗"〖现金管理〗"〖银行存款〗"〖银行存款日记账〗进入该处理过程。它主要处理有关银行存款日记账的各种日常操作。

2 功能介绍

注意：

      系统启用后，总账还可能增加银行科目，如果总账增加了银行科目，在现金系统没有初始化，录入银行存款日记账时就找不到在总账新增的银行科目，解决方法如下：

在【系统设置】——〉【初始化】——〉【现金管理】——〉【初始记录入】中，从总账引入科目，并录入银行账号后，再结束新科目初始化即可。

2.1 银行存量日记账的增加

银行存款日记账的增加有三种方法：

注意：

通常情况下不进行混合使用，因为这样会增加对账难度。对有些长期不用的账户，可以通过“禁用”使该帐户不显示。

• 引入银行存款日记账

      如果您的业务量很大，可以选择〖檔〗—>〖从总账引入银行日记账〗或在工具栏上单击【引入】，系统会自动引入银行存款类所有凭证，接口同〖总账数据〗里的引入银行存款日记账。

引入银行存款日记账的条件设置主要有以下几类：会计期间、会计科目、引入方式、期间模式、日期和凭证范围等。

1）会计期间：引入银行存款日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间，如果用户采用预录入方式，也可以引入下一期的银行存款日记账。

注意：

引入下一期的银行存款日记账不参与期末结账，这样即达到了严格控制，又达到了灵活处理的原则。

已被禁用的科目不显示，用户可自定义选择所引入的科目。

2）引入方式：如果选择<按银行存款科目>，系统会根据凭证中的银行存款科目的第一个对应科目引入银行存款日记账；如果选择<按对方科目>，系统会根据凭证中的银行存款科目的所有的对应科目引入银行存款日记账，即将该笔凭证拆分成多笔登记日记账（凭证号相同），这在一对多的情况尤为明显。

3）期间模式分为两种：只引入本日凭证和引入本期所有凭证。

4）日期也分为两种：使用凭证日期和使用系统日期。

温馨提醒：

使用凭证日期引入日记账时，可将凭证中的记账日期和业务日期一起引入到银行存款日记账中

5）凭证范围包括：凭证字、凭证号、制单人及凭证状态（是否审核、过账）

注意：

凭证号为空时系统默认为全部，输凭证号时不能输0。

当用户设置完成这些引入条件后，就可以引入银行存款日记账了。引入的结果分别可以在各个银行存款科目中可以看到。

•  复核记账

指通过〖总账数据〗模块的〖复核记账〗对银行存款类科目的复核来登账。具体参见第三章第一节复核记账。

• 手工录入银行存款日记账

在银行存款日记账主接口选择【新增】，进入手工录入接口。手工录入银行存款日记账又可分为单笔输入和多行输入。录入时还可以定义系统是否采用【固定汇率】。

• 多行输入

在“银行存款日记账”主接口单击鼠标右键选择〖多行输入〗或选择〖编辑〗—>〖多行输入〗，多行输入可以进行插入行、删除行、复制行和粘贴行等操作，可以选择不同的科目、期间。见表：

注意：

•  账套的下一期间是给用户预录入用的。“摘要”和“对方科目”均可以通过按F7键或“代码”键调用。

• “对应外币”与“金额”两字段只有新增本位币与人民币的日记账时才可使用。

• 多行新增时保存当前输入行后原记录不会清空，直到退出多行输入接口或切换科目、币别、期间。

•  日记账多行输入在就绪栏提供借贷方原币合计数。
  

•  单行输入

在银行存款日记账主接口，在〖编辑〗下或单击鼠标右键把〖多行输入〗的勾去掉，再单击【新增】就是单行输入。

      与多行输入的区别在于单行输入只能一笔一笔的进行手工输入。并且在录入日记账时默认为上一张凭证的凭证字。其数据项录入与多行输入一样，请参照。

注意：

在进行银行日记账录入的时候，因设置的科目比较多，如果不留意把一个科目的误录入到另一个科目中，则不需要删除，重新到另一个科目中增加。只需要修改该条银行日记账记录，重新选择正确的科目和币别，单击【保存】按钮，即可将该条记录从原来的银行日记账科目下消除，保存到新的银行日记账科目下。

• 固定汇率

现金管理具有处理本位币的功能。系统默认为固定汇率，故新增日记账时，“汇率”一栏总是灰的。如果您要更改利率，可以将固定汇率一栏去掉（单击鼠标右键的〖固定汇率〗或在选择〖编辑〗—>〖固定汇率〗）。

注意：

固定汇率一栏去掉之后，只有当录入币别为外币的现金科目时，用户才可以自定义对该外币的汇率进行调整。

2.2 修改银行存款日记账

      如果需要修改银行存款日记账，在银行存款日记账接口选择需要修改的内容，单击【修改】，修改相关信息后，单击【保存】即可。

已勾对、已生成凭证的日记账或收付款单登账生成的日记账，只能双击打开查看，不能修改。

• 自动修改对方科目日记账

      菜单选项【自动修改对方科目日记账】：由用户设置修改A科目日记账是否同时修改B科目的日记账。系统默认为同步修改，用户可以在修改日记账前去掉该选项，修改A科目日记账时就不会同步修改B科目的日记账。

修改银行存款日记账的操作与新增银行存款日记账的操作相似，请参照。

2.3 删除银行存款日记账

如果需要删除银行存款日记账，在银行存款日记账接口选择需要删除的内容，单击【删除】即可。

注意：

已勾对的银行存款日记账不允许修改或删除。必须取消勾对后才允许修改和删除。以前期间的记录也是不允许删除的。

2.4 成批删除银行存款日记账

      系统除了提供单条日记账记录的删除外，还提供了成批删除的功能，通过SHIFT和CTRL键可以选择多条记录，点击【删除】，即将将所选中的记录批量删除。

注意：

已勾对的银行存款日记账不允许修改或删除。必须取消勾对后才允许修改和删除。以前期间的记录也是不允许删除的。

2.5 银行存款日记账生成凭证

      用户在录入银行日记账时，可以不录入凭证字号的信息，只录入日期、摘要、金额等信息。根据这些已录入的信息，可以生成凭证。

      生成凭证时，系统提供了两种方式，按单和汇总，按单表示每一条日记账记录生成一张凭证；汇总则表示将所选中的记录汇总生成一张凭证。

      总账系统整理了凭证字号后，自动更新日记账凭证字号，实现总账