费用归集

1 简介

        费用录入是录入各要素费用的发生额，费用归集的内容包括：部门间共耗费用录入、材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其它费用录入、废品索赔录入。

        费用录入主要包括以下功能点：

                部门间共耗费用录入

                材料费用录入

                人工费用录入

                折旧费用录入

                其它费用录入

                废品索赔录入

                费用相关报表

2 功能介绍

2.1 部门间共耗费用录入

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用归集〗"〖部门间共耗费用录入〗。

部门间共耗费用是指基本生产车间之间共同耗用的无法直接确认属于哪个部门的费用信息，这部分费用中不得包含材料费用，因为材料费用必须明确领料部门。

        新增部门间共耗费用单据时必须指定本费用单据属于哪类“要素费用”，本单据分配到各基本生产部门时，将在各部门产生新的部门内共耗费用单据（分配后子费用单据），这些子单据的类型由此处的指定的“要素费用”确定。

        不得新增、修改、删除以前期间的部门间共耗费用单据，也不得修改、删除已经有记账标志的部门间共耗费用单据。

        部门间共耗费用单据的记账标志生成规则：当本单据已经被分配至各个基本生产部门，并且其中存在子单据已经生成凭证的，则本部门间共耗费用单据就会被自动置为已经记账。

        部门间共耗费用单据序时簿的过滤条件如图：

        用户可以根据要素费用代码、成本项目代码和分配标准代码范围段过滤出自己需要的单据序时簿。

        单据新增界面如图：

        新增单据时，当用户选择了某种要素费用时，如果该要素费用已经设置好了默认的成本项目并在部门间共耗费用分配标准设置中设置了对应的分配标准，那么系统将会自动将该成本项目和分配标准添加到单据对应栏目中，用户可以自行调整。

        新增单据界面中的<用途>选择框是用来确定本单据是用户正常生产还是用于修复废品使用，该用途信息将延续至本单据分配而得的子单据中。

        部门间共耗费用数据的引入源有：

                从指定文件

                MSSQLSERVR

                外部ODBC数据源

                 总账系统

        当引入源选择总账系统的时候，要选择总账取数设置，在该界面录入成本项目对应的费用科目、借贷方向、核算项目、要素费用。

2.2 材料费用录入

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用归集〗"〖材料费用录入〗。

        材料费用录入是以生产领料单的形式录入企业发生的材料要素费用，在实际成本系统中有一般领料、残值退料和修复废品领料三种事务，无论在实际成本系统还是在仓存管理系统录入都是一样的效果，在任何一个系统进行的功能操作都同时在两个系统保持一致。有关生产领料单的详细操作参见仓存管理系统的生产领料单操作。值得注意的有以下几点：

        残值退料时，必须选择红字单据，而且必须指定用户定义的成本对象。

        一般领料和修复废品领料的成本对象在录入时并无控制，而是在材料费用分配时判断材料费用指定的成本对象是否投产，本系统不处理没有投入产量信息但有费用发生的成本对象的生产领料单记录，这些单据将不参加费用分配和成本计算，并在成本计算给出错误提示。

        领料类型为“一般领料”的单据在“费用分配——材料费用分配”中进行处理，而领料类型为“修复废品领料”的单据在“废品处理——材料费用分配”中进行分配，至于类型为“残值退料”单据则在成本计算的时候直接归集到具体的成本对象上。

        只有已审核的“生产领料单”在成本系统才具有意义并参与费用分配流程。

        废品残料退回的成本项目确认规则：成本计算时对确认的残料金额首先按照物料资料中的成本项目信息查找成本项目，如果在物料资料中没有查找到对应信息，系统自动提取标准成本项目为“直接材料”的第一个成本项目，如果用户没有指定任何成本项目的标准成本项目为“直接材料”，那么系统将在成本计算时提示错误。

        当红蓝字领料单的领料类型为“修复废品领料”时，表体“是否返工”为是，则表明此物料为需返工的产成品，必须录入具体的成本对象（不包括成本对象为共耗费用，转入制造费用，下同）。领料单上是否返工的选项将影响到成本计算合法性检查和成本计算结果，请参看成本计算章节。

2.3 人工费用录入

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用归集〗"〖人工费用录入〗。人工费用录入是录入企业发生的人工要素费用的业务数据，可直接取工资管理系统的人工费用数据，也可引入总账系统工资费用凭证的数据，也可手工录入，反映企业发生的人工要素费用。

        选中〖人工费用录入〗，首先进入查询界面，在查询界面可以进行查询方案保存、删除。过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象代码（范围段）、成本对象组代码（范围段）、成本项目代码（范围段）。

        过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。

        人工费用录入的数据源

        单击【引入】，进入“数据引入向导”的第一步，如下图：

        如选择<覆盖引入本期数据>，则引入的数据会覆盖以前引入的数据，手工录入的单据不会被覆盖。

        如选择<追加引入本期数据>，则引入的数据会以追加的形式增加，不会覆盖以前所有已经存在的数据。

        单击向导的【下一步】，进入“数据引入向导”的第二步。

        当选择<KIS工资系统>时，需设置以下对应关系：

        详细内容如图：

        上图中的人员类别是指工资系统中的职员类别，另外由于职员的类别信息在工资系统中是允许为空的，所以建议用户在设置引入匹配关系时，对“无类别人员”也加以设置，这样可以保证属于车间耗用的人工费用全部引入；在引入设置中，用户可以对不同人员类别指定不同的引入对应工资项目、对应成本项目以及对应费用的用途。

        开始设置对应关系时可以通过单击【新增】和【删除】按钮添加设置行或删除设置行；设置完成后请务必点击保存。“成本对象”列默认为共耗费用。方案保存时须判断是否存在成本对象组列有数据，而成本对象为具体的成本对象，如存在，则提示且不允许保存。

        当选择<KIS总账系统>时，需设置以下对应关系：

        相关内容如图

        方案保存时须判断是否存在成本对象组列有数据，而成本对象为具体的成本对象；是否存在成本对象组与成本对象均为空，如两种情况存在其一，则提示并不允许保存。

        设置完成以后，单击【下一步】，可引入相应的数据。

        当选择<从指定文件>时，是指引入EXCEL文件，单击【下一步】选择数据源，即指定具体的文件和表，单击【下一步】，系统会自动匹配源数据与目标数据字段的对应关系，如匹配不上，也可手工建立对应关系，如图所示：

        单击【下一步】，完成数据的引入。

                1、选择<MSSQLSERVER>时，是指引入SQL文件，具体操作同<从指定文件>。

                2、选择<外部ODBC数据源>时，具体操作同<从指定文件>。

        人工录入方式

        手工录入数据项的介绍如下表：

        在序时簿里，除显示录入项外，增加<凭证字号>显示，凭证字号代表该笔费用生成的凭证字号，在工具栏上有【凭证查看】按钮可查看相应凭证。

        选中某一条记录，双击可打开录入界面，可修改各字段的值。

        选中某一条记录，单击【删除】，可删除该条记录。

        如果人工费用单据由部门间共耗费用单据分配所得，则其备注信息中会记录为“由部门间共耗费用单据生成”，这类单据在本序时簿中不得修改和删除，只能通过部门间共耗费用重新分配或者删除原部门间共耗费用单据才能进行删除和修改。

        不能修改和删除以前期间或已经生成凭证的费用单据，不得新增以前期间的费用单据。

2.4 折旧费用录入

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用归集〗"〖折旧费用录入〗。

        折旧费用录入是录入企业发生的折旧费用的数据，可直接取固定资产管理系统的折旧费用数据，也可引入总账系统折旧费用凭证中的数据，还可手工录入，反映企业发生的折旧要素费用。

        选中〖折旧费用录入〗，首先进入查询界面，在查询界面可以进行查询方案保存、删除。过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象代码（范围段）、成本对象组代码（范围段）、成本项目代码（范围段）。

    过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。

        折旧费用录入的数据源

        折旧费用的引入同人工费用录入的引入基本相同，仅仅是在数据源上人工费用取工资系统，折旧费用取固定资产管理系统。

        注意：引入固定资产管理系统的折旧信息时必须先设置好各固定资产类别的引入成本项目及用途信息

        手工录入方式

        手工录入数据项的介绍如下表：

        在序时簿里，除显示录入项外，增加<凭证字号>显示，凭证字号代表该笔费用生成的凭证字号，可在工具栏上单击【凭证查看】查看相关凭证。

        选中某一条记录，双击可打开录入界面，可修改各字段的值。

        选中某一条记录，单击【删除】，可删除该条记录。

        如果折旧费用单据由部门间共耗费用单据分配所得，则其备注信息中会记录为“由部门间共耗费用单据生成”，这类单据在本序时簿中不得修改和删除，只能通过部门间共耗费用重新分其它费用录入。

2.5 其它费用录入

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用归集〗"〖其它费用录入〗。

        选中〖其它费用录入〗，首先进入查询界面，在查询界面可以进行查询方案保存、删除。过滤条件包括：会计期间（范围段）或时间段、部门代码（范围段，指基本生产部门）、成本对象代码（范围段）、成本对象组代码（范围段）、成本项目代码（范围段）。

        过滤条件可以作为查询方案进行保存、删除。

        其它费用录入的数据源

        系统提供引入的数据源：从指定文件、从KIS总账系统。

        从指定文件、从总账系统引入的操作基本与人工费用的引入相同，只是取数设置略有不同，多了一个要素费用，如下图：

        手工录入方式

        手工录入数据项的介绍如表 ：