1 简介

        费用分配模块主要功能：提供所有费用归集的分配功能，其中“材料费用分配”用于分配正常生产耗用的所有生产领料单，“制造费用分配”用于分配所有转入制造费用的费用单据，“辅助生产费用分配”用于分配耗用部门为辅助生产部门的费用单据，其它费用分配用于分配人工、折旧以及其他非系统预设的要素费用单据。

        费用分配包括以下明细功能：

                部门间共耗费用分配

                材料费用分配

                其它费用分配

                 辅助生产费用分配

                制造费用分配

                废品共耗费用分配

2 功能介绍

2.1 部门间共耗费用分配

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用分配〗"〖部门间共耗费用分配〗，双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，确定后，分配单据序时簿会自动显示所需要的单据界面，在本模块中可分配本期所有部门间共耗费用单据，如选中菜单中〖查看〗"〖仅显示未分配的单据〗选项可以过滤出序时簿中尚未分配的费用分配单据。

2.2.1 自动分配

        其它费用分配界面菜单〖查看〗中有〖自动分配〗和〖自动分配（未分配单据）〗选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配〗选项的功能：

        单击〖自动分配（全部）〗选项可对本期所有部门间共耗费用单据进行分配，分配标准首先取用各个单据上录入的分配标准，如果单据上没有录入分配标准，则系统自动取用〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖部门间共耗费用分配标准设置〗中定义的对应要素费用的分配标准；单击工具栏的【自动】，可实现上述相同功能。

        单击〖自动分配（未分配单据）〗选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其它费用单据进行费用分配，其分配标准取用规则同上。

2.2.2 向导分配

        单击菜单选项〖查看〗中〖向导式自动分配〗选项可调出“部门间共耗费用自动分配向导”，分配向导分为三步。

        1、 第一步，定义分配向导进行分配的部门间共耗费用单据所需满足的条件。

        可按照日期段（单据录入的日期）、要素费用代码段（费用单据所属费用要素类型）、成本项目代码段（单据上的成本项目）、分配标准代码段（单据上的分配标准）以及用途等条件过滤单据；向导过滤条件设定完毕后，可单击右上角【保存】保存设置好的过滤方案，该方案可永久保存，随时取用，如果不单击【保存】，系统将自动保存为默认方案，向导界面如图 ：

        单击【下一步】可进入向导“第二步”。

        2、 第二步：设置分配标准及选项。

        首先通过<指定分配标准>的下拉框指定“向导式自动分配”所依据的分配标准，如果此处选择的分配标准与〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖部门间共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准不同，则系统以分配向导设定分配标准为准，并对被分配单据用新分配结果覆盖原分配结果；还可通过<指定成本项目>指定分配后的成本项目；如果仅需要对按照上述条件过滤出的单据中未分配单据进行分配，则可以选中<只分配尚未分配费用>复选框；向导界面如图 ：

        单击【下一步】可进入向导“第三步”。

        3、 第三步：完成分配

        依照第一步和第二步指定的条件过滤出相应费用单据，并依据第二步指定分配标准对相应单据进行费用分配，完成后系统【下一步】按钮自动变成【完成】按钮，单击【完成】，向导式自动分配结束，此时可通过双击相应单据或者单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项查看分配结果。

2.1.3手工分配

        选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据费用分配的情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照单据上录入的分配标准（如果单据上没有指定分配标准则取用〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖部门间共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准）进行自动分配并列示，此时客户可下拉选择修改表头的分配标准（选择项为成本资料设置中的部门间费用分配标准，包括系统预设及自定义）；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，计算结果将更新明细行的数量及金额。也可以修改分配标准值、成本对象及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。分配界面如图 ：

        上图中的“子单据编号”就是本部门间共耗费用单据分配所得的明细单据编号，用户可以到对应要素费用单据序时簿中查看到对应单据信息。

2.2 材料费用分配

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用分配〗"〖材料费用分配〗，双击进入，系统自动跳出过滤表单，可根据需要设置过滤条件，单击【确定】，进入列有根据过滤条件搜索得到的单据序时簿，选中菜单〖查看〗"〖仅显示未分配的单据〗可以再次过滤出序时簿中未分配的材料费用分配单据，本模块只处理一般耗用的材料费用单据，与废品相关的材料费用单据在“废品处理——材料费用分配”或者其他模块进行处理。

        涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。

        材料费用分配时对应成本项目的确定：首先取物料资料中“成本项目”栏位指定的成本项目，如果此处没有指定，则取成本项目中标准成本项目为“直接材料”的第一个项目。

2.2.1 出库核算

        在进行材料费用分配以前，为了保证被分配材料费用单据上材料单价和金额的准确性，必须先进行材料出库核算和本期无完工的产品出库核算，核算工作可在"〖存货核算〗"〖出库核算〗"〖材料出库核算〗或〖产品出库核算〗中进行，也可通过单击本分配界面菜单〖查看〗"〖出库核算〗或工具栏【核算】按钮进行。

        注意：为保证材料费用分配的准确性，请在分配前务必进行“材料出库核算”和“无完工产品出库核算”工作。

2.2.2 自动分配

        “材料费用分配”界面菜单〖查看〗中有“自动分配（全部）”和“自动分配（未分配单据）”选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配（全部）〗选项的功能：

        单击<自动分配（全部）>选项可对所有本期正常生产所耗用的材料费用单据进行费用分配，其中成本对象为<共耗费用>的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的材料费用将直接分配给指定的成本对象；单击工具栏中【自动】，可实现上述相同功能。

        单击<自动分配（未分配单据）>选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其它费用单据进行费用分配，其中成本对象为“共耗费用”的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的材料费用将直接分配给指定的成本对象。

2.2.3 向导式自动分配

        单击菜单选项〖查看〗中<向导式自动分配>选项可调出“材料费用自动分配向导”，分配向导分为三步：

第一步，选择本次材料费用分配向导需要参与运行的分配方案，同时可以指定参与本次分配的领料单的日期范围，用户可以通过单击【设置方案】调出“材料费用分配方案的设置”界面。相关内容如图：

        单击【下一步】可进入向导“第二步”。

        第二步，系统自动按照用户选中的分配方案依次（按照选中方案中的先后秩序）逐个执行分配操作并通过界面上的进度条显示当前分配进度：

        相关内容如图：

        当系统执行完成所有分配方案之后，系统自动进入向导“第三步”。

        第三步，在本步骤中，如果用户设置的费用分配方案在分配过程中发生错误则系统自动按照各个方案记录其错误信息，用户可逐个打开错误报告，以便分析错误原因并修正相关数据；如果无错误发生，用户可单击【完成】结束整个分配过程，也可以单击【上一步】继续其他方案的分配工作。

        相关内容如图：

        在分配向导的任一步骤中，用户都可以单击左下角的【设置方案】调出“分配方案设置”界面。相关内容如图：

        在该界面中用户可以新增分配方案、修改分配方案、删除废弃的分配方案；每个方案可以从部门代码范围、材料科目代码范围、材料代码范围、材料类别、单据代码范围等多方面设定参与分配的材料范围；设定好分配范围后，用户可以指定该方案采用何种分配标准，指定分配后的成本项目并确定是否仅分配未分配单据；当用户设置好分配方案后单击【保存】即可完成方案维护工作，如果用户直接在新方案上进行方案维护，并未予保存而返回时，系统会自动提示用户进行方案保存。

2.2.4 手工分配

        选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据上一种物料的分配情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行自动分配并列示，此时客户可以下拉选择修改表头的分配标准（选择项为成本资料设置中的费用分配标准，包括系统预设及自定义）；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，计算结果将更新明细行的数量及金额。也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。

        分配界面如图：

        用户单击【刷新】，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后可单击【保存】实现该单据的重新分配功能。

        注意：

        用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为0不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。

        费用分配中材料费用分配、其它费用分配、废品处理－材料费用分配、废品处理－其它费用分配中涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。

2.3 其它费用分配

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用分配〗"〖其它费用分配〗，双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，确定后，分配单据序时簿会自动显示所需要的单据界面，在本模块中可分配除由材料费用录入界面录入的材料费用以外的所有费用单据，包括：人工费用、折旧费用、其它费用等（不含修复废品耗用费用单据，废品耗用费用单据在“废品处理――其它费用分配”中处理），如选中菜单中〖查看〗"〖仅显示未分配的单据〗选项可以过滤出序时簿中尚未分配的费用分配单据。

        涉及到成本对象组的分配规则为：分配时成本对象组所包含的成本对象的内容按分配前成本对象组最后一次设置的数据为准；归集到部门的共耗费用，按原有规则在已投产的成本对象中进行分配；归集到成本对象组的费用，按定义的分配标准计算成本对象组包含的各成本对象中已投产的成本对象的分配标准值，将费用按计算好的分配标准值在成本对象组中的各个已投产的成本对象中进行分配；对于物料对应共耗分配，如领料单上录入成本对象组的物料设定了物料分配标准的，此物料参与成本对象组的物料分配程序。

2.3.1  自动分配

        其它费用分配界面菜单〖查看〗中有〖自动分配（全部）〗和〖自动分配（未分配单据）〗选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配（全部）〗选项的功能：

        单击〖自动分配（全部）〗选项可对所有本期正常生产所耗用的其它费用单据进行费用分配，其中成本对象为“共耗费用”的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的费用单据会直接将费用分配给指定的成本对象；单击工具栏中【自动】，可实现上述相同功能。

        单击〖自动分配（未分配单据）〗选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其它费用单据进行费用分配，其中成本对象为“共耗费用”的费用单据分配标准取自于〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而指定具体成本对象的费用单据会直接将费用分配给指定的成本对象。

2.3.2  向导分配

        单击菜单选项〖查看〗中〖向导式自动分配〗选项可调出“其它费用自动分配向导”，分配向导分为三步。

        1、 第一步，定义分配向导进行分配的其它费用单据所需满足的条件。

        可按照日期段（单据录入的日期）、要素费用代码段（费用单据所属费用要素类型）、单据代码段、部门代码段（耗用费用部门）过滤单据；向导过滤条件设定完毕后，可单击右上角【保存】保存设置好的过滤方案，该方案可永久保存，随时取用，如果不单击【保存】，系统将自动保存为默认方案，向导界面如图：

        单击【下一步】可进入向导“第二步”。

        2、 第二步：设置分配标准及选项。

        首先通过<指定分配标准>的下拉框指定“向导式自动分配”所依据的分配标准（仅供成本对象为“共耗费用”的费用单据分配时使用，已指定了成本对象的相关费用直接分配给对应成本对象），在分配标准下拉选择框中列举了所有可用于相应费用分配的分配标准，如果此处选择的分配标准与〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准不同，则系统以分配向导设定分配标准为准，并对被分配单据用新分配结果覆盖原分配结果；还可通过<指定成本项目>指定分配后的成本项目；如果仅需要对按照上述条件过滤出的单据中未分配单据进行分配，则可以选中<其它费用分配时只分配尚未分配费用>复选框；向导界面如图：

        单击【下一步】可进入向导“第三步”。

        3、 第三步：完成分配

        依照第一步和第二步指定的条件过滤出相应费用单据，并依据第二步指定分配标准对相应单据进行费用分配，完成后系统【下一步】按钮自动变成【完成】按钮，单击【完成】，向导式自动分配结束，此时可通过双击相应单据或者单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项查看分配结果。

2.3.3  手工分配

        选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据费用分配的情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照〖实际成本〗"〖分配标准设置〗"〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行自动分配并列示，此时客户可以下拉选择修改分配标准，选择项为成本资料设置中的费用分配标准中不包含定额材料的标准（复合标准中使用了定额材料也不包含），包括系统预设及自定义；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，将计算结果更新明细行的数量及金额，也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。分配界面，相关内容如图：

        用户单击【刷新】，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后，可单击【保存】实现该单据的重新分配功能。

        注意：用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为0不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。

2.4 辅助生产费用分配

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖费用分配〗"〖辅助生产费用分配〗，双击进入；本模块的功能是：将所有辅助生产部门耗用费用按照各部门耗用相应劳务量分配至各劳务耗用部门，各劳务耗用部门再根据设置好的分配标准分配给特定成本对象，从而实现整体辅助生产成本的分配，另外本模块二次分配仅在各成本对象之间分配一般耗用的劳务费用，修复废品耗用的劳务费用二次分配在“废品处理”模块中处理。

2.4.1  计算（