KIS专业版现金流量报表——通俗易懂篇章

一、简易现金流报表

              简易现金流量表是通过科目及报表之间的关联逻辑关系，通过自定义报表方式定义出来。

      不需要在凭证录入时进行指定流量，也不要通过T型账户法得出现金流量表，只需打开简易现金流量表，在【公式取数参  数】处设置报表取数期间，点击计算即可得到简易现金流量表。

       1.简易现金流量表优缺点：

       优点：方便、快捷，不需要做其他操作，一键即可生成。

       缺点：数据不够精确。

       2.简易现金流量表注意点：

       系统中预置企业会计制度、小企业会计制度、2013年小企业会计准则、新会计准则、新会计准则（含明细科目）、新会计准则（已执行新收入准则）、民间非营利组织七套会计科目，简易现金流量表也是根据系统预置的各会计科目体系进行预置。

      因部分准则中的会计科目不是很明细，因此预置的简易现金流量表也不是很明细，如客户在使用过程中有新增一级会计科目或部分明细科目，涉及到简易现金流量表取数的，需要对预置的现金流量表的公式进行自定义，以免影响数据准确性。

       3.简易现金流量表的编制说明（以新会计准则科目体系下为例）：
      附表1＜简易现金流量表，公式翻译文字详细解析＞

      重要点注意：销售商品、提供劳务收到的现金中涉及到主营业务收入+销项税，因预置的会计科目中只有6001（主营业务收入），2221（应交税费），而应交税费下未预设明细会计科目销项税。因此在预置的简易现金流量表中如会计科目中无明细的销项税科目的，为保证数据的基本准确按13%的销项税预设，因此此处在公式里设置为主营业务收入（6001）*1.13。

    如用户在会计科目中已增设应交税费的下级明细，需对预设公式进行自定义，以确保报表数据的准确性。

    其他会计科目体系下的简易现金流量表原理一致，不再赘述。

二、T形账户操作

       1、凭证录入时只指定现金流量表主表项目

       因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。

      2、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目

        在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。主表项目是指现金流量表中主表的基本项目；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活