1 简介

1.1 报表介绍

简易现金流量表是通过科目及报表之间的关联逻辑关系，通过自定义报表方式定义出来。用户无需在凭证录入时进行指定流量，也无需通过T型账户法得出现金流量表，只需打开简易现金流量表，在【公式取数参数】处设置报表取数期间，点击计算即可得到简易现金流量表。

1.2 报表特性

• 优点：方便、快捷，不需要做其他操作，一键即可生成。

• 缺点：数据不够精确。

2 主要操作

2.1 简易现金流量表编制说明

• 简易现金流量表行次字段说明
  

  项目	行次	判断例外	取数规则
  一、经营活动产生的现金流量：	1
  销售商品、提供劳务收到的现金	2		利润表[营业收入+其他业务收入]-资产负债表[(应收票据期末余额-应收票据期初余额)+(应收账款期末余额-应收账款期初余额)-(预收账款期末余额-预收账款期初余额)]+表外[本年销项税+在其他业务支出中列支的税金]。
  收到的税费返还	3
  收到的其他与经营活动有关的现金	4	如值小于零，则计算结果*-1加入到第9行。	利润表[营业外收入]-资产负债表[其他应收款期末数-其他应收款期初数]。
  现金流入小计	5		行2+3+4
  购买商品、接受劳务支付的现金	6		利润表[主营业务成本+其他业务成本]＋资产负债表[（存货期末余额－存货期初余额）-（应付票据期末余额-应付票据期初余额）-（应付账款期末余额-应付账款期初余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）]+表外[本年进项税]。
  支付给职工以及为职工支付的现金	7		表外[实际支付给职工及为职工支付的现金]。
  支付的各项税费	8		表外[应缴纳各项税金合计]-资产负债表[（应交税金期末数-应交税金期初数）+（应交税费期末数-应交税费期初数）]。
  支付的其他与经营活动有关的现金	9	如值小于零，则计算结果*-1加入到第4行。	利润表[营业外支出＋管理费用+销售费用+资产减值损失+财务费用] -表外[无形资产摊销+长期待摊费用摊销+实际支付给职工及为职工支付的现金+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)＋利息费用+计提的减值准备+计提固定资产折旧+管理费用中列支的税金-汇兑收益（减：汇兑损失））+资产负债表[（其他流动资产期末数-其他流动资产期初数）+（递延所得税资产期末-递延所得税资产期初）-（其他应付款期末-其他应付款期初）-（递延所得税负债期末-递延所得税负债期初）-（预计负债期末-预计负债期初）]。
  现金流出小计	10		行6+7+8+9。
  经营活动产生的现金流量净额	11		行5-10。
  二、投资活动产生的现金流量：	12
  收回投资所收到的现金	13	如值小于零，则计算结果*-1计入19行。	资产负债表[（（新准则长期股权投资期末数-长期股权投资期初数）+（交易性金融资产期末-交易性金融资产期初数）+（可供出售金融资产期末-可供出售金融资产期初）+（持有至到期投资期末-持有至到期投资期初）+（投资性房地产期末-投资性房地产期初）+（长期应收款期末-长期应收款期初）]*-1 +利润表[公允价值变动收益]。
  取得投资收益所收到的现金	14		利润表[投资收益]-资产负债表[（应收利息期末数-应收利息期初数）+（应收股利期末数-应收股利期初数）]。
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	15
  收到的其他与投资活动有关的现金	16
  现金流入小计	17		行13+14+15+16。
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金。	18		资产负债表[（在建工程期末数－在建工程期初数）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）+（固定资产清理期末数-固定资产清理期初数）+（工程物资期末数－工程物资期初数）+（开发支出期末数－开发支出期初数）+（长期待摊费用期末数－长期待摊费用期初数）+（商誉期末数－商誉期初数）。
  投资所支付的现金	19	与13行关联
  支付的其他与投资活动有关的现金	20
  现金流出小计	21		行18+19+20。
  投资活动产生的现金流量净额	22		行17-21。
  三、筹资活动产生的现金流量：	23
  吸收投资所收到的现金	24		资产负债表（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）。
  借款所收到的现金	25	如值小于零，则计算结果*-1计入28行。	资产负债表[（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） ＋（应付债券期末数－应付债券期初数）+（ 交易性金融负债期末- 交易性金融负债期初数）+（长期应付款期末数－长期应付款期初数）+（专项应付款期末数－专项应付款期初数）]。
  收到的其他与筹资活动有关的现金	26
  现金流入小计	27		行24+25+26
  偿还债务所支付的现金	28	与25行关联。
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	29		表外[利息费用]-资产负债表[（应付利息期末数-应付利息期初数）+（应付股利期末数-应付股利期初数）。
  支付的其他与筹资活动有关的现金	30
  现金流出小计	31		行28+29+30。
  筹资活动产生的现金流量净额	32		行27-31。