如何理解现金管理调整后对账单余额和调整后日记账余额?

[概述]

因为存在未达账的情况,所以企业银行账面余额与银行的账面余额经常会出现不相等的情况,所以需要根据规则进行调节,调节后相等的余额叫“调节后余额”。

[概述]

1、企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项

2、银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业