学习笔记—应收票据的处理

1．   票据背书、背书退回、转出、贴现、收款、退票

收到应收票据后，应收票据到期可以收取现金或银行存款，此时要进行收款处理。如果 应收票据没有到期，由于急需资金，您可以对票据进行背书、贴现处理，下面对票据的一些 操作分别进行说明。

 1.1背书

 在“应收票据序时簿界面”，单击【背书】，可以对应收票据进行背书操作。应收票据只 有审核后才可以进行背书处理。应收票据背书成功后状态是“背书”。

目前系统提供四种背书方式：冲减应付款、转预付款、转应收款、其他。                                           

1.1.1冲减应付款

如果选择了“冲减应付款”，则系统在进行背书处理时自动在应付款管理系统产生一张付款单，该付款单的摘要中显示“应收票据 XXX 背书”字样，以区别于手工录入的付款单，并且是未审核未核销状态。

应收票据背书冲减应付款处理后状态变为“背书”。背书生成的付款单不能在应付系统进行删除处理，如要删除，则在应收款管理系统取消应收票据背书即可， 也不可以修改金额、币别、汇率类型和汇率。若付款单已经审核则该应收票据不能取消背书。

应收票据背书冲减应付款处理后进行取消处理后状态变为“审核”。系统自动生成的该付款单 不产生凭证，其对应的凭证字号自动取应收票据背书时生成的凭证字号。若相应的付款单没进行审核，则应收票据背书不能生成凭证。应收票据背书凭证只能在凭证处理模块生成。

1.1.2转预付款

如果选择了“转预付款”，则系统在进行背书处理时自动在应付款管理系统产生一张预付单，该预付单的摘要中显示“应收票据 XXX 背书”字样，以区别于手工录入的预付单，并且是未审核未核销状态。

应收票据背书转预付款处理后状态变为“背书”背书生成的预付单不能在应付系统进行删除处理，如要删除，则在应收款管理系统取消应收票据背书即可，也不可以修改金额、币别、汇率类型和汇率。

若预付单已经审核则该应收票据不能取消背书。应 收票据背书转预付款处理后进行取消处理后状态变为“审核”。系统自动生成的该预付单不产 生凭证，其对应的凭证字号自动取应收票据背书时生成的凭证字号。若相应的预付单没进行审核，则应收票据背书不能生成凭证