EAS Cloud_总账_期末调汇应用知识总结

一、期末调汇原理

期末终了时，应当将外币账户的期末余额以期末汇率进行折算，折算金额与账面本位币金额之间的差额，就是汇兑损益。

汇兑损益=期末原币金额*期末调汇汇率-调汇前期末本位币金额；若有差额则需要调汇，无差额则不需调汇。

调汇后本位币金额=期末原币金额*期末调汇汇率，原币金额保持不变；

二、期末调汇基础设置

1、调汇基础条件

需要满足一定条件，才能在期末时进行调汇处理：

①科目支持外币核算且设置了期末调汇属性；

②组织属性中设置了基本核算汇率表与期末调汇汇率表；

③存在外币业务，且期间汇率发生变动；——即需要满足期末调汇的原理公式

④总账已结束初始化，当期所有的凭证均已过账；

⑤汇率表中（无论基本汇率表还是调汇汇率表）涉及到需要调汇的币别的汇率的外币牌价必须是“中间价”；

2、设置期末调汇方案

①汇兑损益科目：发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目；该科目要求为未勾选“期末调汇”属性的科目；

三、期末调汇的场景

1、调汇前外币科目数据：

科目1222调汇前的科目余额表数据，存在港币期末余额60，本位币金额为79.980；

2、如果需要控制调汇凭证上的外币科目分录方向必须与发生额方向一致，比如损益类科目，有些用户要求调汇的凭证分录方向必须与业务发生额方向一致，即红冲分录，便于账表的查询及对账，则可以设置科目发生额方向控制，生成的调汇分录即可控制外币科目的发生额方向。

3、凭证分录方向：生成调汇凭证借贷方分录的场景分为3种：

①控制外币科目分录方向与发生额方向一致：需要在外币科目属性上设置“发生额方向”为借/贷，外币科目的调汇分录方向即为设置的科目发生额方向。

②按照余额相反方向结转：外币科目属性上设置“发生额方向”为不控制，期末调汇方案勾选了“按照余额相反方向结转”；外币科目的调汇分录方向即为科目属性上设置的科目余额方向的相反方向。

③根据汇兑损益结果确定：外币科目属性上设置“发生额方向”为不控制，期末调汇方案勾选了“按照余额相反方向结转”；此时外币科目借贷方向的确定原则为：汇兑损益为正数，记该类科目余额（注意：指科目属性中设置的余额方向）的同方向；若为负数，记该类科目余额（注意：指科目属性中设置的余