【合同租入单】-操作手册

使用权资产类别

是

区分租赁合同中使用权资产的类别

选自新租赁准则-基础设置-使用权资产类别

单据编号

是

合同租入单的标识

根据编码规则生成

合同号

否

合同租入单所对应的原始合同编号

手工录入，可重复

合同名称

是

合同租入单所对应的原始合同名称

手工录入，支持字符建议200字

财务入账日期

是

租赁合同入账到新租赁准则模块的时间

租入单财务入账日期控制在入账时新租赁准则当前期间

会计期间

是

租赁合同入账到新租赁准则模块的会计期间

租入单会计期间控制在入账时新租赁准则当前期间

参考信息

否

文本字段

手工录入，250个字符以内

是否存在免租期

否

合同是否存在免租期情况，

分为是、否两种类型，默认为否，可修改。

备注：此处的免租期默认为起租日期之前的免租期。租赁期内的免租期不需要在此设置，当期付款计划付款金额设置为零即可。

免租期开始日

否

免租期开始日

存在免租期，免租期开始日必录；不存在免租期，免租期开始日灰显。

免租期开始日期小于起租日期。

免租期结束日

否

免租期结束日

存在免租期，免租期结束日灰显且系统计算，计算逻辑为起租日的前一天；不存在免租期，免租期结束日灰显。

起租日

是

合同规定起租日，一般为开始计算租金的日期

手工录入

起租日期需要大于免租期开始日期。

租赁期开始日期

是

租赁期自租赁开始日开始计算

不能手工录入，通过计算得出。

存在免租期，租赁开始日等于免租期开始日

不存在免租期，租赁开始日等于起租日期。

租赁期结束日期

是

合同规定租赁结束日

手工录入

租赁结束日期大于起租日期

折旧期间（月）

是

使用权资产预计折旧期间

手工录入

大于零

时间周期（月）

是

租赁合同的租赁期限，以月为单位

不能手工录入，根据租赁开始日与租赁结束日期计算，以月为单位。

首次付款时间

是

租金的首次付款时间

手工录入

此处的首次付款时间会在生成付款计划时带入到付款计划第一行

应还款期数

是

租赁合同的未还款期数（不包含预付账款期数）

手工录入

注：应还款期数指的是不包含预付账款期数的合同剩余还款期数

应付租金总额含税（原币）

是

租赁合同的付款额（含税），不包括预付账款。

手工录入

注：应付租金总额含税指的是不包含预付账款的合同含税金额

应付租金总额不含税（原币）

否

租赁合同的付款额（不含税），不包括预付账款。

系统自动计算，不能修改

取自付款计划租金总额不含税合计

还租时点

是

还款时点

期初、期末两种类型

参考字段，不参与计算

租金缴付频率

是

承租企业按多长间隔时间支付一次租金

年付、半年付、季付、月付四种类型

印花税（本位币）

否

租赁资产需要缴纳的印花税额

手工录入

参与期初使用权资产计算

租金总额含税（原币）

是

租赁合同的付款额（含税），包括预付账款。

系统自动计算；应付租金总额含税+预付账款金额含税

租金总额不含税（原币）

否

租赁合同的付款额（不含税），包括预付账款。

系统自动计算；应付租金总额不含税+预付账款金额不含税

币别（原币）

是

合同核算原币币别

默认为当前组织本位币，可修改

汇率

是

根据汇率表带出

根据财务入账日期取日期最近汇率，可修改，当原币等于本位币时不可修改

出租人类型

否

合同出租方类型

分为三种类型：供应商、客户、内部公司

出租人

否

合同出租方

出租人类型为供应商：来源基础资料供应商

出租人类型为客户：来源基础资料客户

出租人类型为内部公司：来源组织单元，类型为财务组织

发票类型

是

合同发票的类型

分两种类型：增值税专用发票，普通发票

是否可抵扣

否

税额是否可抵扣

分为是和否两种类型

是否可抵扣为是，税额可抵扣，租赁负债与期初付款额计算不包含税额

是否可抵扣为否，税额不可抵扣，租赁负债与期初付款额计算包含税额

税率

是

合同适用的增值税率

手工录入

年折现率%

是

租赁负债折现使用的年折现率

自动带出可修改，根据租赁开始日期和时间周期字段自动匹配折现率档案

实际折现率%

是

租赁负债折现使用的日折现率

系统自动计算，计算公式参考新租赁计算规则中的设置

使用部门

是

使用租赁资产的部门

手工录入，行政组织

成本中心

是

承担租赁费用的部门

手工录入，成本中心

是否豁免

是

判断租赁合同是否为短期租赁或者低价值资产租赁，勾选为短期或者低价值租赁

默认不勾选

勾选豁免不需要生成摊余成本表，租入单不需要生成凭证

是否到期

否

租赁合同是否到租赁结束日

系统自动填列，当系统日期大于租赁截止日期时自动勾选

期初使用权资产（本位币）

是

使用权资产期初价值

系统自动计算得出

期初使用权资产=租赁付款额折现*汇率+预付账款现值+初始直接费用+印花税+复原费用现值-租金激励

具体计算方式可参考【使用权资产计算报告】

期初租赁付款额（原币）

是

应付租赁付款额的期初价值

系统自动计算得出

付款计划付款金额合计，需要考虑是否可抵扣

未确认融资费用（原币）

是

未确认融资费用期初价值

系统自动计算得出

期初租赁付款额-期初付款额折现

补录累计折旧（本位币）

否

入账时租赁开始日小于新租赁准则当前期间之前的合同时，入账时租赁开始日到入账期间的累计折旧

系统自动计算得出

精度受当前财务组织原币精度控制

租赁开始日到财务入账日期的使用权资产累计折旧

补录未确认融资费用（原币）

否

入账时租赁开始日小于新租赁准则当前期间之前的合同时，入账时租赁开始日到入账期间的累计未确认融资费用

系统自动计算得出

精度受当前财务组织原币精度控制

租赁开始日到财务入账日期的累计未确认融资费用

复原费用现值

否

预计租赁到期日将会发生的拆卸及移除租赁资产等将租赁资产恢复至租赁条款约定的状态发生的费用

系统自动计算得出

费用信息的复原费用折现值，考虑是否可抵扣

使用权资产减值准备

否

截止入账到EAS新租赁准则时该租赁资产的累计使用权资产减值准备金额

手工录入，精度受当前财务组织本位币精度控制，每次进行使用权资产减值准备处理后该字段进行累加

控制该金额大于等于零小于等于期初使用权资产

租金期次

是

租赁合同付款的租金期次

按租赁信息中的应还款期数从1依次排列

付款计划的租金期次指的是租赁开始日之后的租金期次

付款日期

是

合同计划付款日期

系统自动生成，允许修改

单击生成付款计划时付款计划第一行付款日期取自租赁信息中的首次付款日期，允许手工修改，后续日期根据付款频率依次罗列

付款金额含税（原币）

是

每期应付含税金额

生成付款计划时系统自动计算得出，计算公式为租赁信息中应付租金总额含税（原币）/应还款期数

允许手工修改，但修改税率、税额或付款金额不含税（原币）时该杜宽金额含税是保持不变的

税率

是

租赁合同适用税率

生成付款计划时携带基本信息中的税率值，

允许手工修改，修改税额或付款金额不含税（原币）时税率会重新计算

付款金额不含税（原币）

是

每期应付不含税金额

生成付款计划时系统自动计算， 计算公式为付款金额含税（原币）/(1+税率)

允许手工修改，修改税额或税率时付款金额不含税（原币）会重新计算

税额

是

每期应付税额

生成付款计划时系统自动计算， 计算公式为付款金额含税-付款金额不含税

允许手工修改，修改付款金额不含税（原币）或税率时税额会重新计算

费用类型

否

包括三种类型

预付款金额：合同约定预付款金额

初始直接费用：合同相关的手续费、佣金等

租金激励：出租人为达成租赁向承租人提供的优惠

复原费用：用于租赁资产在租赁结束后还原的费用

手工录入

金额的精度受相关币别精度控制

复原费用折现后的现值计入期初使用权资产

日期

否

付款日期

手工录入可修改

该行费用类型有金额时日期必录

除复原费用外的付款类型对应的付款日期不能大于起租日

复原费用的付款日期默认租赁结束日期

应付金额含税（原币）

否

付款金额含税

手工录入

该行录入应付款金额含税时日期必录

应付金额不含税（原币）

否

付款金额不含税

自动计算

该行应付金额含税（原币）/(1+税率)

税率（%）

否

付款税率

手工录入

应付金额含税（本位币）

否

付款金额含税

自动计算

根据改行的应付金额含税（原币）与税率计算

应付金额不含税（本位币）

否

付款金额不含税

自动计算

该行应付金额含税（本位币）/(1+税率)

税额（本位币）

否

税额

自动计算

应付金额含税（本位币）-应付金额不含税（本位币）