【委外结算】-操作手册

委外结算概述

委外结算的作用：通过核销与核算功能来确认委外活动产生的加工成本与材料成本。

委外结算包括委外发票核销、材料核销、委外费用分摊、委外入库成本核算几个主要功能。

下面主要从委外结算的功能和操作进行描述：

• 委外发票核销

• 委外发票核销是指委外入库单和应付供应商加工费的应付发票核销，以确认委外入库单的加工成本。

• 材料核销

• 材料核销，表示委外入库单与委外发料单的核销，核销的目的主要是发料清单的核销及确定委外入库单材料成本。

• 委外费用分摊

• 费用的分摊就是将应计入成本的费用按一定的分摊标准，如数量、金额（即指实际成本）百分比及手工指定分摊金额等，分配到入库物料上，以作为物料实际入库成本的一部分。

• 委外入库成本核算

• 委外入库成本核算是根据委外发料单与委外入库单的核销记录，得到委外入库单的材料费成本。

委外发票核销

【用途与目的】

委外发票核销是指委外入库单和应付供应商加工费的应付发票核销，以确认委外入库单的加工成本。

【操作路径】

〖供应链管理〗->〖委外管理〗->〖委外发票核销〗

【使用时机】

委外入库单已审核，且对应的应付发票已审核。

【栏位说明】

• 工具栏位功能与委外费用分摊界面栏位说明：

• 组织与标准选择

• 应付单重要栏位说明

• 委外入库单重要栏位说明

【操作说明】

• 操作步骤

步骤一：打开该菜单下的“手工核销”界面，首先选择核销标准，然后选择参与核销的应付单，再选择参与核销的委外入库单。

步骤二：通过界面最左列的勾选功能，选中参与本次核销的委外入库单与应付单，维护和确认本次核销金额后，点击【】。

• 系统业务逻辑

• 参与核销的应付单于入库单，财务组织、往来户、物料必须相同，且核销过程通过基本数量进行，然后计算核销数量。

• 系统提供自动核销功能，核心单据号和行号相同的应付单和入库单，在单据审核时会自动按照关联关系核销，核销标准为按照核心单据号和行号相同、数量也相同。并自动写核销记录。

• 手工核销为自动核销的补充，用来处理部分不能自动核销的场景或用户的其他处理。

• 系统提供反核销功能，将在核销记录中介绍。

委外发票核销记录查询

【用途与目的】

核销记录是用来记录参与核销的单据，以及核销过程与结果的数据记录，核销记录查询提供条件与界面显示这些数据。

【操作路径】

〖供应链管理〗->〖委外管理〗->〖委外发票核销〗

【使用时机】

需要查看核销记录或者需要反核销。

【栏位说明】

• 工具栏位功能与委外费用分摊界面栏位说明：

• 核销记录界面重要栏位说明：

【操作说明】

• 操作步骤

步骤一：打开该菜单下的“核销记录查询”界面，按需设置筛选范围后，点确定。

系统根据筛选条件过滤出对应的核销记录，如下图：

• 系统业务逻辑

反核销:系统目前支持对一组核销记录进行反核销，默认排序下的核销日期组为最小组单位。

在核销记录查询界面，通过拖动鼠标或CTRL或SHIFT，选择相应的核销记录，并单击工具栏上的“反核销”按钮，将删除对应核销记录，并恢复单据为原有状态。

反核销的条件：核销期间>=本期，And　无对应成本调整单或对应成本调整单未记账（这里的成本调整单指入库与应付核销自动生成的）。

材料核销

【用途与目的】

材料核销是指委外入库单和委外发料单进行核销，确认委外入库单的材料成本。

【操作路径】

〖供应链管理〗->〖委外管理〗->〖材料核销〗

【使用时机】

委外入库单已审核，且委外发料单已审核，将进行委外入库材料成本确认。

【栏位说明】

• 工具栏位功能与委外费用分摊界面栏位说明：

• 核销标准与分摊依据选择

• 委外入库单栏位说明

• 委外发料单栏位说明

【操作说明】

• 操作步骤

步骤一：打开该菜单下的“手工核销”界面，首先选择核销标准，然后选择参与核销的委外入库单，再选择参与核销的委外发料单。

步骤二：通过界面最左列的勾选功能，选中参与本次核销的委外入库单与应付单，维护和确认本次核销数量后，点击【】。

• 系统业务逻辑

自动核销逻辑

匹配原则

要求委外入库单的库存组织委托的财务组织=委外发料单的库存组织委托的财务组织；

委外发料单的核心单据号和核心单据行号与委外入库单的核心单据号和核心单据行号相同、正负属性相同。（不考虑相同核心单据号和核心单据行号的委外入库与委外发料的正负属性不同的情况。即，如果委外入库发生退回，则委外退回的入库单在审核时自动与原委外入库单核销。）

核销算法

1、根据核心单据上记录的委外发料清单的比例，按委外入库单的数量来计算委外发料单应该被核销的物料数量。

2、然后对相同核心单据号和核心单据行号的委外发料单上的物料与1计算得到的应该核销的物料数量进行比较。

A、如果2计算得到的大于相同核心单据号和核心单据行号的委外发料单上的物料数量，则需要按委外发料单的物料数量来进行核销；反算委外入库单需要核销的物料的数量。

B、如果2）小于相同核心单据号和核心单据行号的委外发料单上的物料数量，则需要按2）数量来进行核销。

手工核销逻辑

用户使用手工