实践案例 | 综合型企业A集团智能合并对账平台实践案例

一、企业简介

1.1、客户背景

A集团是一家综合型投资控股公司 ，集团下属全资控股子公司300多家，包括2家上市公司和1家新三板挂牌企业，主要从事海洋油气开发、热带农副产品开发、土地使用权租赁、房地产投资、工程建设、人力资源服务、教育咨询服务等。

1.2、客户痛点

A集团在编制合并报表时，存在以下痛点：

（1）A集团如何抽取下属各个子公司财务系统的数据，让集团内所有组织在会计期末使用统一的平台进行对账？

（2）A集团存在部分子公司未使用eas系统记账，如何接入eas并与其他子公司进行往来交易的核对？

（3）集团内各个子公司在对账过程中若出现差异该如何处理？

（4）集团内各个子公司对账无误后，如何根据对账数据快速生成抵销分录？

1.3、客户期望

通过EAS的对账平台快速集成所有公司的对账数据，让所有公司在会计期末统一进行对账，对账完成后，根据已核对的对账数据快速生成抵销分录，提高财务数据的质量和合并报表的出具效率。

二、应用蓝图

智能合并对账平台，通过对账组织设置、对账项目设置、对账项目映射，统一规范对账规则，从总账系统、财务报表、外部文件采集对账数据到对账工作台，执行单体之间两两核对并完成对账；合并层获取单体公司已确认的数据后，对数据进行审核，最后根据报表项目-对账项目映射、抵销模板，汇总单体公司已审核的对账数据，进而生成抵销分录到抵销分录序时簿，集团后续可进行合并报表的编报，提升了合并报表的出具效率。

三、解决方案

3.1对账组织设置

A集团先在企业建模下的组织单元中，将未使用eas系统的子公司维护进eas并设为实体财务组织，然后在对账组织设置序时簿批量添加所有参与对账的实体财务组织，填写相应对账负责人和联系方式。

3.2对账项目设置

A集团设置对账项目，对账工作台在生成对账数据时根据对账项目来生成对账数据,由于部分子公司未使用eas系统且上报给A集团的为财务报表数据，而非总账会计科目明细数据，所以A集团统一选择报表项目作为对账项目。

A集团为对账项目配置取数公式，对账工作台生成对账项目的数据时，根据公式生成数据，公式中的@用以填充对方公司。

3.3对账项目映射

A集团通过选取对账项目，设置一对一、一对多、多对一或者多对多的对账规则，对账工作台根据对账规则组合展示本方公司和对方公司的对账数据，映射关系中的白色底色代表本方公司项目，紫色底色代表对方公司项目。

3.4报表项目-对账项目映射

A集团将对账项目通过一对一、多对一的方式，映射到一个报表项目上，作为后续合并单元生成抵销分录的前提。

注意：当对账项目类型为报表项目时，映射关系可以不维护，若未维护映射关系，报表项目的对账数据生成抵销分录时，系统根据抵销分录模板，自动按报表项目对账数据的“报表项目+取数类型”生成抵销分录数据，若维护了映射关系，则按映射关系将报表项目对账数据生成到映射的“报表项目+取数类型”中，从而生成抵销分录。

3.5对账数据报表编制

A集团编制对账数据报表模板（新建个别报表模板-表页类型选择“对账数据报表”-维护“表头设置”）并下发给未使用eas系统的子公司,

子公司在eas编制对账数据报表后上报给集团。

3.6对账工作台

（1）生成对账数据

在左侧组织树，选择根节点，单击工具栏的生成对账数据，即可统一生成A集团中使用eas记账的组织的对账数据，

（2）导入对账数据

点击工具栏“从报表导入”功能，将使用异构系统的子公司对账数据报表导入到工作台。

至此，A集团所有公司的对账数据已统一集成到了对账工作台。

从报表导入功能也支持导入抵销表和动态罗列个别表，因此使用异构系统的子公司也可以通过在eas编制抵销表和动态罗列个别表的方式将对账数据导入到对账工作台。

（3）联查对账数据

A集团在对账时，可以联查由取数设置生成的对账项目数据，联查界面点击AC