【固定资产明细分类账】-操作手册

固定资产

报表统计

固定资产明细分类账

统计用途

固定资产明细账按照财务明细账的格式，列示每期固定资产原值、累计折旧、减值准备明细数据。可以进行过滤条件设置、打印、预览、导出等操作。明细账发生明细记录按业务时间（时分秒）排序。

固定资产明细账提供了以下功能：

• 可以跨期进行数据查询。

• 支持虚体查询，在集团层面能够查询所有分、子公司的资产状况，快速、准确地统计当前资产的情况。便于集团从宏观层面进行资产状况分析，为管理层提供可靠的决策依据。

• 支持联查卡片，快速切换，提供更明细的数据查询。

• 支持联查凭证，快速切换，提供准确的凭证数据。

• 提供分别按使用部门、资产类别、卡片列示帐表的功能，便于按使用部门、资产类别分别统计数据。

• 自定义支持按类别和使用部门进行条件过滤，提供个性化的过滤功能。

统计条件

统计结果

总体规则

固定资产明细分类账按照财务明细账的格式，列示每期固定资产原值、累计折旧、减值准备的增减变动情况。

• 日期：发生的日期，指入账日期、变更日期、清理日期。新增卡片取入账日期；变更卡片取变更日期；清理卡片取清理日期。

• 业务单据号：显示相关业务的具体单据号。新增卡片显示卡片编码；变更卡片显示变更单号；清理卡片显示清理单号等。

• 业务摘要：显示卡片来源方式、变动方式内容。比如：新增卡片的业务摘要显示为“增加”；折旧业务摘要显示为“折旧”；变更业务摘要显示为具体的变动方式，如出售、减少、其他等。

• 凭证号：显示对应业务单据生成的凭证号。

• 凭证摘要：显示对应凭证号的凭证摘要。

• 固定资产编码、原资产编码、集团资产编码、固定资产名称、计量单位、资产数量、币种、汇率、原币金额、预计处置费用、资产原值字段都是根据对应卡片的相关字段值显示。

• 原值（综合本位币）-借方金额：借方反映固定资产的增加。卡片新增则显示固定资产原值；卡片变动则显示增加额（卡片变动额=变动后原值－变动前原值，变动额>0）

• 原值（综合本位币）-贷方金额：贷方反映固定资产的减少。卡片清理则显示固定资产原值；卡片变动则显示减少额（卡片变动额=变动后原值－变动前原值，变动额<0）

• 原值（综合本位币）-余额=上一行原值余额＋本行原值借方金额-本行原值贷方金额。

• 累计折旧（综合本位币）-借方金额：借方反映累计折旧的减少。卡片清理显示固定资产被清理的累计折旧。卡片变动: 变动后累计折旧－变动前累计折旧  (为负数) 。

• 累计折旧（综合本位币）-贷方金额：贷方反映累计折旧的增加。卡片计提折旧显示固定资产计提的累计折旧；卡片现在显示新增的累计折旧；卡片变动: 变动后累计折旧－变动前累计折旧  (为正数) 。

• 累计折旧（综合本位币）-余额：=上一行累计折旧余额－本行累计折旧借方金额＋本行累计折旧贷方余额。

• 净值：净值=本行原值余额-本行累计折旧余额（如果当前行的卡片是按评估值计算净值净额的，则按卡片评估价值-本行累计折旧余额计算净值）。

• 减值准备（综合本位币）-借方金额：借方反映减值准备的减少。

• 清理：固定资产被清理的减值准备；变动: 变动后减值准备－变动前减值准备  (为负数)。

• 减值准备（综合本位币）-贷方金额：借方反映减值准备的增加。

• 变动: 变动后减值准备－变动前减值准备  (为正数)；新增: 固定资产减值准备。

• 减值准备（综合本位币）-余额：上一行减值准备余额－本行减值准备借方金额＋本行减值准备贷方金额。

• 净额：本行净值－本行减值准备余额。

• 年初余额：对“原值余额”、“累计折旧余额”、“净值”、“减值准备余额”、“净额”栏给予年初数。如果查询年期跨年，则在第二年开头也会显示年初余额一栏。

• 期初余额：当查询的起始年期不是起始年的第一期间，则在第二行显示“期初余额”行。

• 期初余额栏中的原值、累计折旧、减值准备（综合本位币）借贷方分别显示：起始年第一期-查询起始期的前一期所有原值借贷方发生额合计。

• 期初余额栏中的原值（综合本位币）余额=上一行原值余额＋本