【总账-现金流量项目】-操作手册

现金流量项目

【用途与目的】

现金流量表是每个公司都要对外报出的三大报表之一，要出现金流量表就必须有现金流量项目这个基础数据。现金流量项目定义是否合理准确，关系到现金流量表能不能正确的取数，定义的现金流量项目为账套内全部财务组织使用，所以定义现金流量项目时，请尽量准确合理。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖总账〗->〖基础设置〗->〖现金流量项目〗

【使用时机】

在日常业务中需要使用现金流量表时，需要运用此功能定义现金流量项目的基础资料。

【操作说明】

1.操作前提

• 现金流量项目功能权限已经设置。

2.操作步骤

手工新增模式

步骤一：点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖基础设置〗->〖现金流量项目〗按钮，系统弹出现金流量界面。

步骤二：选择左边的节点，点击工具栏【】按钮，系统弹出现金流量项目新增界面，定义现金流量项目的类别。

步骤三：选择需要设置明细现金流量项目的类别后，点击工具栏【】按钮，系统弹出现金流量项目新增界面。

现金流量项目类别和明细新增界面使用同一个界面，不同点在于新增明细时，新增界面会自动携带对应的类别和复选项功能，并且不支持修改。

步骤四：新增具体的现金流量项目后，点击工具栏【】按钮，保存现金流量项目。

在日常业务中使用现金流量时，只有大于等于3级的现金流量项目才可以被使用，小于3级的现金流量项目不支持使用。

步骤五：对于未使用的现金流量项目增加辅助账时，可以点击工具栏【】按钮进入现金流量项目修改界面，选择具体的辅助账类型后，点击工具栏【】按钮，保存现金流量项目。

主要参数属性说明：

步骤六：对于已使用现金流量项目增加辅助账时，可以点击工具栏【】按钮进入辅助账类型变更界面。

已经使用的现金流量项目设置辅助账类型或者已经有辅助账类型的现金流量项目改变辅助账类型均需要使用此功能。

主要功能属性说明：

步骤七：选择需要设置的辅助账类型后，点击工具栏【确定】，系统自动将辅助账类型信息更新到对应的现金流量项目。

步骤八：选择需要启用辅助账的现金流量项目，点击工具栏【】，系统自动启用现金流量项目的辅助账类型。

现金流量项目设置辅助账类型后需要执行启用操作，否则设置的辅助账类型在日常业务中不能使用。已经启用的辅助账类型不使用后，可以使用工具栏【】按钮执行禁用操作。

工具栏主要功能说明：

• 制度差异设置：

此菜单设置的内容为CU隔离。分成上下两部分：A、对股利、利息等设置为经营活动的流量项目。B、设置不包括在净利润项目的科目。

功能说明：

• 现金流量的经营活动项目只有未使用过的现金流量（即凭证现金流量或T型账户未指定过的流量项目，或者已使用但又删除的流量项目）才可以新增设置，否则提示此流量项目已使用不可以再设置；

• 对已设置的流量项目的修改和删除均要求现金流量项目未使用。

• 不包括在净利润项目的科目只有未使用过的科目（即无带此科目的凭证，或者已使用但又删除带此科目的凭证,允许初始化中有此科目的余额）才可以新增设置，否则提示此科目已使用不可以再设置；

• 对已设置科目的修改和删除均要求科目未使用才可以。

• 已设置了的损益科目在现金流量业务处理中视为非损益类科目处理。主要有：现金流量表计算净利润时，剔除此科目的发生额；凭证现金流量或T型账户拆分时，均将此处理设置的科目视为非损益类科目。

在对现金流量进行了制度差异设置后，会出现主附表经营活动净额不一致的情况。

• 通知单勾稽公司设置：

此菜单为设置现金流量通知单的勾稽公司。不设置勾稽公司时，发送方和接收方均可以对现金流量通知单进行勾稽；当设置了勾稽公司，只有设置为勾稽方的公司才可以对现金流量通知单进行勾稽。

现金流量通知单与往来通知单勾稽最大的区别在于：现金流量通知单要求反勾稽方必须是勾稽方，往来通知单是发送方和接收方均可以进行勾稽和反勾稽操作。