【初始化租入单】-操作手册
初始化
租入单初始化
租入单初始化是指合同租入单期初数据的录入，并启用新租赁准则系统。新租赁准则系统的初始化是租赁业务进行业务操作的最重要一步，所以录入必须认真谨慎。租入单初始化分为两部分存量合同转换与初始日后合同的初始化：
新租赁准则的初始化租入单同时支持存量合同转换功能，支持旧准则中融资租赁与经营租赁两种租赁类型的转换，支持旧准则经营租赁的两种转换方式：租赁负债等于按剩余付款额转换到初始确认日；租赁负债等于按租赁总额转换到租赁开始日。
关于租赁开始日在初始确认日之后的初始化租入单的录入有两种类型：总账余额录入与通过新租赁准则系统进行计算两种方式。
合同租入单初始化步骤：设置启用期间->录入/引入初始化数据->结束初始化->设置与总账关联（可选）
系统初始化是新租赁准则系统启用的基础。只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。初始化主要包括初始化数据的引入、初始化数据的维护和结束初始化等功能。如果在结束初始化后发现错误，系统还提供反初始化功能，便于用户进行初始化数据的修改。
【用途与目的】
为了保证数据的连贯性和一致性，新租赁准则系统在启用前，需要录入合同租入单的初始数据，在此基础上开展后续业务。期初余额的数据主要是通过录入初始化合同租入单来体现的。
【操作路径】
在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖初始化〗->〖合同租入单〗
【使用时机】
启用新租赁准则系统前，需要录入租入合同初始化数据，并结束初始化。
【栏位说明】
表头-租入单信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
使用权资产类别 | 是 | 区分租赁合同中使用权资产的类别 | 选自新租赁准则-基础设置-使用权资产类别 |
单据编号 | 是 | 合同租入单的标识 | 根据编码规则生成 |
合同号 | 否 | 合同租入单所对应的原始合同编号 | 手工录入，可重复 |
合同名称 | 是 | 合同租入单所对应的原始合同名称 | 手工录入，支持字符建议200字 |
财务入账日期 | 是 | 租赁合同入账到新租赁准则模块的时间 | 初始化租入单财务入账日期控制在新租赁准则启用期间 |
会计期间 | 是 | 租赁合同入账到新租赁准则模块的会计期间 | 初始化租入单财务入账日期控制在新租赁准则启用期间 |
租赁类型 | 是 | 对存量合同进行分类，分为经营租赁与融资租赁。如果是准则后合同初始化选择经营租赁 | 选择融资租赁时只能进行存量合同转换，合同的租赁开始日控制在初始确认日之前 选择经营租赁分两种录入形式，总账余额录入与自动计算，总账余额录入指的是直接将总账余额直接录入到单据界面，不需要生成凭证；自动计算指的是将合同信息录入单单据，单据自动计算期初使用权资产与租赁负债 |
参考信息 | 否 | 文本字段 | 手工录入，250个字符以内 |
表体-租赁信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
是否存在免租期 | 否 | 合同是否存在免租期情况， | 分为是、否两种类型，默认为否，可修改。 备注：此处的免租期默认为起租日期之前的免租期。租赁期内的免租期不需要在此设置，当期付款计划付款金额设置为零即可。 |
免租期开始日 | 否 | 免租期开始日 | 存在免租期，免租期开始日必录；不存在免租期，免租期开始日灰显。 免租期开始日期小于起租日期。 |
免租期结束日 | 否 | 免租期结束日 | 存在免租期，免租期结束日灰显且系统计算，计算逻辑为起租日的前一天；不存在免租期，免租期结束日灰显。 |
起租日 | 是 | 合同规定起租日，一般为开始计算租金的日期 | 手工录入 起租日期需要大于免租期开始日期。 |
租赁期开始日期 | 是 | 租赁期自租赁开始日开始计算 | 不能手工录入，通过计算得出 存在免租期，租赁开始日等于免租期开始日 不存在免租期，租赁开始日等于起租日期 |
租赁期结束日期 | 是 | 合同规定租赁结束日 | 手工录入 租赁结束日期大于起租日期 |
折旧期间（月） | 是 | 使用权资产预计折旧期间 | 手工录入，大于零 规则为按月折旧时显示此字段 |
折旧截止日期 | 是 | 使用权资产预计折旧截止日期 | 手工录入，默认为租赁结束日期 规则为按日折旧时显示此字段 |
时间周期（月） | 是 | 租赁合同的租赁期限，以月为单位 | 不能手工录入，根据租赁开始日与租赁结束日期计算，以月为单位。 |
首次付款时间 | 是 | 租金的首次付款时间 | 手工录入 此处的首次付款时间会在生成付款计划时带入到付款计划第一行 |
应还款期数 | 是 | 租赁合同的未还款期数（不包含预付账款期数） | 手工录入 注：应还款期数指的是不包含预付账款期数的合同剩余还款期数 |
应付租金总额含税（原币） | 是 | 租赁合同的付款额（含税），不包括预付账款。 | 手工录入 注：应付租金总额含税指的是不包含预付账款的合同含税金额 |
应付租金总额不含税（原币） | 否 | 租赁合同的付款额（不含税），不包括预付账款。 | 系统自动计算，不能修改 取自付款计划租金总额不含税合计 |
还租时点 | 是 | 还款时点 | 期初、期末两种类型 参考字段，不参与计算 |
租金缴付频率 | 是 | 承租企业按多长间隔时间支付一次租金 | 年付、半年付、季付、月付、一次缴清（禁用） 提前一次性缴清六中类型 一次缴清（禁用）：指的是在租赁开始日后一次性付款，付款计划只有一行。此种情况可选择上述任一种频率进行处理，遂禁用，以后会删除此种缴付频率。 提前一次性缴清：指的是在租赁开始日前已经付款。选择提前一次性缴清，预付款金额必录，首次付款时间、应还款期数、应付租金总额、年折现率等字段灰显。生成付款计划按钮灰显。只有期初使用权资产没有租赁负债 |
印花税（本位币） | 否 | 租赁资产需要缴纳的印花税额 | 手工录入 参与期初使用权资产计算 |
租金总额含税（原币） | 是 | 租赁合同的付款额（含税），包括预付账款。 | 系统自动计算；应付租金总额含税+预付账款金额含税 |
租金总额不含税（原币） | 否 | 租赁合同的付款额（不含税），包括预付账款。 | 系统自动计算；应付租金总额不含税+预付账款金额不含税 |
表体-基本信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
币别（原币） | 是 | 合同核算原币币别 | 默认为当前组织本位币，可修改 |
汇率 | 是 | 根据汇率表带出 | 根据财务入账日期取日期最近汇率，可修改，当原币等于本位币时不可修改 |
出租人类型 | 否 | 合同出租方类型 | 分为三种类型：供应商、客户、内部公司 |
出租人 | 否 | 合同出租方 | 出租人类型为供应商：来源基础资料供应商 出租人类型为客户：来源基础资料客户 出租人类型为内部公司：来源组织单元，类型为财务组织 |
发票类型 | 是 | 合同发票的类型 | 分两种类型：增值税专用发票，普通发票 |
是否可抵扣 | 否 | 税额是否可抵扣 | 分为是和否两种类型 是否可抵扣为是，税额可抵扣，租赁负债与期初付款额计算不包含税额 是否可抵扣为否，税额不可抵扣，租赁负债与期初付款额计算包含税额 |
税率 | 是 | 合同适用的增值税率 | 手工录入 |
年折现率% | 是 | 租赁负债折现使用的年折现率 | 自动带出可修改，根据租赁开始日期和时间周期字段自动匹配折现率档案 |
实际折现率% | 是 | 租赁负债折现使用的日折现率 | 系统自动计算，计算公式参考新租赁计算规则中的设置 |
使用部门 | 是 | 使用租赁资产的部门 | 手工录入，行政组织 ，非必录 |
成本中心 | 是 | 承担租赁费用的部门 | 手工录入，成本中心，非必录 |
是否豁免 | 是 | 判断租赁合同是否为短期租赁或者低价值资产租赁，勾选为短期或者低价值租赁 | 默认不勾选 勾选豁免不需要生成摊余成本表，租入单不需要生成凭证 |
是否到期 | 否 | 租赁合同是否到租赁结束日 | 系统自动填列，当系统日期大于租赁截止日期时自动勾选 |
是否执行日前合同 | 否 | 租赁开始日期在执行日之前的合同 | 系统默认设置 |
表体-财务信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
初始确认日 | 是 | 新租赁准则初始确认日，一般境外上市公式为2019年1月1日，境内公司为2020年1月1日。 | 由参数新租赁准则初始确认日（NLM_305）控制具体显示 |
期初使用权资产（本位币） | 是 | 使用权资产期初价值 | 系统自动计算得出 期初使用权资产=租赁付款额折现*汇率+预付账款现值+初始直接费用+印花税+复原费用现值-租金激励 具体计算方式可参考【使用权资产计算报告】 |
期初租赁付款额（原币） | 是 | 应付租赁付款额的期初价值 | 系统自动计算得出 付款计划付款金额合计，需要考虑是否可抵扣 |
未确认融资费用（原币） | 是 | 未确认融资费用期初价值 | 系统自动计算得出 期初租赁付款额-期初付款额折现 |
补录累计折旧（本位币） | 否 | 入账时租赁开始日小于新租赁准则当前期间之前的合同时，租赁开始日到入账期间的累计折旧 注：存量合同时为初始确认日到入账期间的累计折旧 | 系统自动计算得出 精度受当前财务组织原币精度控制 租赁开始日到财务入账日期的使用权资产累计折旧 |
补录未确认融资费用（原币） | 否 | 入账时租赁开始日小于新租赁准则当前期间之前的合同时，租赁开始日到入账期间的累计未确认融资费用 注：存量合同时为初始确认日到入账期间的累计未确认融资费用 | 系统自动计算得出 精度受当前财务组织原币精度控制 租赁开始日到财务入账日期的累计未确认融资费用 |
复原费用现值 | 否 | 预计租赁到期日将会发生的拆卸及移除租赁资产等将租赁资产恢复至租赁条款约定的状态发生的费用 | 系统自动计算得出 费用信息的复原费用折现值，考虑是否可抵扣 |
准则前累计折旧 | 否 | 租赁负债折旧方式为“按租金总额折现至租赁开始日”时，需要确认期初累计折旧的金额 租赁起始日到首次执行日之间的累计折旧 | 系统自动计算得出 精度受当前财务组织本位币精度控制 |
未分配利润年初数（本位币） | 否 | 租赁负债折旧方式为“按租金总额折现至租赁开始日”时，转换日的未分配利润年初数 | 系统自动计算得出， 精度受当前财务组织本位币精度控制 |
预计负债（原币） | 否 | 确认的预计负债 | 手工填写 参考作用，不参与任何计算 |
使用权资产减值准备 | 否 | 截止入账到EAS新租赁准则时该租赁资产的累计使用权资产减值准备金额 | 手工录入，精度受当前财务组织本位币精度控制，每次进行使用权资产减值准备处理后该字段进行累加 控制该金额大于等于零小于等于期初使用权资产 |
表体-付款计划
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
租金期次 | 是 | 租赁合同付款的租金期次 | 按租赁信息中的应还款期数从1依次排列 付款计划的租金期次指的是租赁开始日 |
【初始化租入单】-操作手册
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