【会计科目】操作手册

【更新日志】

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【业务概述】

科目作为EAS Cloud系统最重要的基础资料之一，其每个属性的设置都将影响到后续相关的业务系统的使用，因此用户在定义科目时，需要非常谨慎。EAS Cloud系统支持集团建立多套科目表，科目表之间完全独立，即可以多个公司共用一个科目表，也可以一个公司单独使用一个科目表。

上下级财务组织之间可以分配科目表和科目，并允许上级财务组织对不同的下级财务组织分配的科目不一样，控制的科目级次和科目属性也不一样。

科目表的控制策略：科目表和科目的上级可见参数默认为上级不可见；可新增参数的含义是本级财务组织是否可自建科目表，能自建科目表就能自建一级科目，不能自建科目表就不能自建一级科目。是否可新增非一级科目，则通过科目本身的属性“允许增加下级公司科目”来控制，不受可新增参数控制。可修改参数和可删除参数的控制同其它基础资料。

【操作路径】

〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计科目〗

【相关参数及配置】

会计科目业务相关参数如下图：

• 科目分配时使用多线程：该参数值为是时，分配科目时会启用10个线程池来并发分配科目，参数值为否时，则不启用多个线程进行分配。未提升分配科目时的体验，建议启用该参数。

• 允许修改上级分配科目控制级次： 该参数值为是时，则在下级组织可修改上级组织分配来的科目的控制级次字段值，参数值为否，则不允许修改。

• 科目F7默认全部展开：参数值为时，则在会计科目F7界面会默认将所有级次的科目展开，若参数值为否，则只默认展开第一级科目。

• 分配科目时，待分配的非明细科目行默认勾选允许增加下级科目：该参数控制分配科目时，非明细科目行的“允许增加下级科目”字段选项默认值。参数值为是，则默认勾选；参数值为否，则默认不勾选。

• 启用辅助核算默认值设置：该参数值为是时，在实体财务组织下可对指定了辅助账类型的科目设置辅助账默认值；参数值为否时，则不支持设置。

• 分配下级组织存在的科目时，自动创建分配关系：参数值为是时，当分配和下级组织编码及名称相同的科目时，自动将该科目在下级组织中创建和上级组织的分配关系；参数值为否时，则不分配到下级组织中。

【操作指引】

操作前提

 集团内的科目已经整理完成，集团控制的科目及其属性都经过核算部门确认；

业务控制策略已经设置完毕；

科目表已经建立完毕；

科目的操作人员已经具备科目的相关权限。

操作步骤

在金蝶EAS Cloud应用中心，选择功能菜单〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计科目〗,进入“会计科目”主界面，如下图：

GUI端

Web端

界面说明：

会计科目序时簿默认展现当前财务组织指定的科目表，用户在序时簿上点击会计科目表切换需要维护或查看的会计科目表。

在序时簿界面，选中“包含下级节点”的意思是选中左边树结构上的节点，右边显示的科目记录包含当前节点以及其下级节点的科目记录，如不选，则只显示当前选中节点下的记录。

在序时簿界面，支持科目的多维度查看，【按科目查看财务组织】该功能能够让用户方便查看一个科目共分配到了哪些财务组织，在每个财务组织分别设置了什么科目属性，是否增加过下级科目等，通过工具栏上的【第一】、【上一】、【下一】、【最末】按钮，就可以逐个切换科目，逐个查看其分配情况。

点击【按财务组织查看科目】查看每个财务组织分别有哪些科目，通过财务组织选择框，可以切换到别的财务组织查看其科目设置情况，见下图：

科目类别

在会计科目列表界面左树中点击新增按钮，系统进入科目类别新增界面，如下图

GUI端

Web界面

会计科目类别的新增、修改和删除逻辑是与科目表的归属有必然关系的，如果科目表是本财务组织自建的，那么科目类别和任意级次的科目都可以新增，如果科目表不是自建的，那么科目类别是不允许继续新增、修改和删除。科目则是一级科目不能新增，修改科目不受控制。

在金蝶EAS Cloud应用中心，选择功能菜单〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖科目〗，进入“科目”主界面，单击左边科目类别树上的【新增】，进入“科目类别- 新增”界面。在科目类别新增界面维护科目类别的编码、名称、描述和科目性质。单击【确定】，就可以保存科目类别。

单击【修改】，进入“类别- 修改”界面。在会计科目类别新增界面维护科目类别的编码、名称、描述和科目性质。单击【确定】，就可以保存科目类别。科目类别的上下级之间必须保证科目性质一致。科目类别有下级科目时，科目性质不允许修改。

单击【删除】，选中一条科目类别记录，即可删除科目类别。删除科目类别时，必须是没有下级类别和下级科目的科目类别才能被删除。

会计科目类别的字段说明如下表所示：

科目新增：

根据业务控制策略，只有在当前财务组织自建的科目表才允许新增一级科目。在上面的科目序时簿界面中，单击工具条上【新增】进入“科目- 新增”界面。出现下图所示：

GUI端

Web界面

科目编辑界面说明：

科目编码必须按照科目表设置的编码策略来录入，不符合科目编码策略的编码是不允许保存成功的；

科目新增时，系统会自动将当前选中的科目编码显示在科目编码录入框中，用户可以减少编码的输入，也能减少录入编码的错误比率；

科目新增下级科目时，如果当前科目已经有业务发生，那么系统会提示是否自动将上级科目的业务结转到新的下级科目上；

上级辅助账类型不允许用户修改，显示为上级财务组织该科目的辅助账类型，或者是本级财务组织上级科目的本级辅助账类型。本级辅助账类型必须在核算项目上包含上级辅助账类型，即上级辅助账类型中的所有核算项目必须在本级辅助账类型中都存在。

上级控制级次是为下级财务组织引用这个科目时，用来确定控制下级科目的级次，该属性对于分配科目没有影响。

<允许公司增加下级科目>也是为下级财务组织引用科目用的，同上级控制级次。

会计科目的字段说明如下表所示：

科目引入引出：

在会计科目序时簿界面的“文件”菜单下有“引入”功能，支持按照系统预设科目表引入，也支持自定义EXCEL文档，先引入科目类别，再引入科目。科目的excel模板可以通过“引出”导出模板，引出界面有个“引出模板”功能。

引入科目模板界面

点击上面菜单中的“引入科目模版”，会出来如下界面，界面中支持在引入前，查看预设科目表内的科目情况，然后再引入：

科目的修改和删除：

科目有下级科目、有业务发生、有业务引用就不允许删除科目；

科目的修改，科目使用后，不允许修改科目类别、本级辅助账类型、损益类型、现金银行科目不允许修改。

辅助账类型变更：

科目使用后需要修改本级辅助账类型时，可以使用辅助账类型变更功能。系统支持对一个或多个科目