【合同终止单】-操作手册

【合同终止单】-操作手册

合同终止单概述

租赁合同到租赁结束日或者发生提前终止时需要冲减使用权资产、使用权资产累计折旧、及租赁负债的余额。

终止单处理租赁终止业务的几种场景

完全终止场景：合同已经到期（到租赁结束日期或者超过租赁结束日期）

部分终止场景：合同未到期因减少标的资产数量而发生的部分租赁资产终止，终止方式为提前终止，此时按标的资产减少数量比例填写终止比例

提前终止场景：合同未到期的所有租赁资产提前终止，此时终止比例为100%

完全冲销：租赁业务认定错误，将以前核算凭证完全冲销

追溯终止：合同在本期之前已经终止

终止单的主要业务流程

 合同终止单—总账凭证

 合同终止单—新合同租入单

合同终止单新增

【用途与目的】

租赁合同因特殊原因提前终止或者因到租赁结束日完全终止时，可以使用合同终止单进行业务处理。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖业务处理〗->〖合同终止单〗

【使用时机】

企业需要对租赁合同进行终止时。

【栏位说明】

表头—基本信息

名称	必填	业务含义	控制规则
单据编号	是	终止单编码	终止单编码，根据编码规则生成、不能修改
终止日期	是	合同终止日期	手工录入、控制在新租赁准则当前期间
终止方式	否	合同终止方式分为：完全终止、提前终止、完全冲销、追溯终止	手工选择
参考信息	否	合同摘要	手工录入

表体—分录信息

名称	必填	业务含义	控制规则
是否生成新租入单	是	终止单审核是否需要生成新的租入单	勾选后会生成新租入单终止方式为完全终止，默认不勾选，不能修改终止方式为提前终止，终止比例为100%，默认不勾选，终止比例小于 100%，默认勾选终止方式为完全冲销，默认不勾选终止比例为追溯终止，处理方式同提前终止
终止比例（%）	是	终止标的资产的比例	默认100%，可修改
租入单编码	是	租入单对应的租入单编码	取自租入单、不能修改
使用权资产类别	是	租入单对应的使用权资产类别	取自租入单、不能修改
合同号	否	租入单对应的合同号	取自租入单、不能修改
出租方	否	租入单对应的出租方	取自租入单、不能修改
合同名称	是	租入单对应的合同名称	取自租入单、不能修改
租赁开始日期	是	租入单对应的租赁开始日期	取自租入单、不能修改
租赁结束日期	是	租入单对应的租赁结束日期	取自租入单、不能修改
使用部门	否	租入单对应的使用部门	取自租入单、不能修改
成本中心	否	租入单对应的成本中心	取自租入单、不能修改
终止期初使用权资产（本位币）	是	租入单对应的期初使用权资产	取自租入单、不能修改
终止期初租赁付款额（原币）	是	租入单对应的期初租赁付款额	取自租入单、不能修改
终止未确认融资费用（本位币）	是	租入单对应的未确认融资费用	取自租入单、不能修改
终止已付租金（原币）	是	合同终止时租入单对应的已付租金	系统自动计算、可修改
终止累计折旧（本位币）	是	合同终止时租入单对应的累计折旧	系统自动计算、不能修改
终止累计利息支出（原币）	是	合同终止时租入单对应的累计利息支出	系统自动计算、不能修改
处置损益（本位币）	否	使用权资产的处置损益	系统自动计算
资产处置方式	否	租赁资产的处置方式	手工录入分为收益、亏损两种类型
追溯调整日期	是	终止方式为追溯终止时出现追溯调整日期	手工录入合同实际终止日期
追溯使用权资产累计折旧	是	终止方式为追溯终止时出现追溯使用权资产累计折旧	系统自动计算、不能修改
追溯未确认融资费用	是	终止方式为追溯终止时出现追溯未确认融资费用	系统自动计算、不能修改
追溯租赁付款额	是	终止方式为追溯终止时出现追溯租赁付款额	系统自动计算、不能修改

【操作说明】

操作前提

 已启用新租赁准则系统；

 新租赁准则系统已结束初始化；

 单据的新增权限已经设置；

 基础设置已完成，主要包括：使用权资产类别、折现率

操作步骤

步骤一：点击〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖业务处理〗->〖合同终止单〗，弹出合同终止单-条件查询界面。

步骤二：录入查询条件点击确定，或为空（查看全部合同终止单）点击确定进入合同终止单序时簿。

步骤三：单击〖文件〗菜单的〖新增〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行合同终止单新增。

步骤五：点击【】查询进入查询列表，点击租入单查询后显示所有已审核的合同租入单记录，用户选择一条或多条记录，点击确定后进入“合同终止单”界面。

步骤六：维护好

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